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150.780.70.183

Bogotá D.C., 17 de noviembre de 2015

Doctor ALEJANDRO LARREAMENDY JOERNS

Director Nacional

Escuela Superior de Administración Pública – ESAP

Referencia: Informe de Austeridad y Eficiencia del Gasto Público Tercer trimestre de 2015

Respetado doctor:

Teniendo en cuenta lo establecido en el Art. 1 del Decreto 984 de 2012, “Las oficinas de Control Interno …prepararán y enviarán al representante legal de la entidad u organismo respectivo, un informe trimestral, que determine el grado de cumplimiento de estas disposiciones ...”, así como el cumplimiento de las actividades encomendadas a la Oficina de Control Interno por la Ley 87 de 1993 y

particularmente las contenidas en la Resolución Orgánica N° 5289 de 27 noviembre de 2001 de la Contraloría General de la República, y al Decreto 1737 de 1998, expedido por el Ministerio de Hacienda

y modificado por el Decreto 984 de 2012, remito a su despacho el seguimiento realizado a los

conceptos de Austeridad y Eficiencia del Gasto Público correspondiente al Tercer Trimestre (julio-agosto-septiembre) del año 2015.

La información para la consolidación fue suministrada por las quince (15) Sedes Territoriales y por el

Grupo de Gestión del Talento Humano (sólo reporto el día 13nov2015), Tesorería, Infraestructura y Grupo de Contratos correspondientes a los meses de julio, agosto, septiembre y los soportes reposan

en esta Oficina. Se presenta un comparativo entre el tercer trimestre del 2015 y tercer trimestre del

2014. Se aclara que en la información correspondiente al tercer trimestre del 2014 y tercer trimestre 2015, hubo algunos grupos y territoriales que no reportaron información completa, por tanto el

comparativo puede resultar “inadecuado”.

PLANTA DE PERSONAL SEDE CENTRAL Y TERRITORIALES:

Al final del tercer trimestre del 2015 (a 30 de septiembre), solo fue reportada la información requerida en tres oportunidades mediante correo outlook al Grupo de Gestión de Talento Humano,

el día 13 de noviembre, lo cual dificulta la entrega de los informes en la debida oportunidad.

Al final del segundo trimestre del 2015 (a 30 de septiembre), se informó una planta global de 949

personas (planta administrativa más docentes), observando un aumento en conjunto de 218 personas, es decir un incremento porcentual de 29,82 %, comparando el mes de agosto con el mes de

septiembre de 2015. Este incremento correspondió por la vinculación contractual de los docentes de hora catedra.

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PLANTA GLOBAL DE PERSONAL / A 30 SEPTIEMBRE 2015

MES PLANTA

ADMINISTRATIVA PLANTA

DOCENTE

DOCENTE HORA

CATEDRA ESAP

TOTAL VARIACION %

AGOSTO 310 26 395 731 32 4,58

SEPTIEMBRE 313 26 610 949 218 29,82

INCREMENTO (+) O DISMINUCION (-) 3 0 215 218

Al realizar el análisis comparativo de la Planta de Personal, del mes de septiembre de 2015 frente a la de septiembre de 2014, se tiene que en el 2015 hubo una incremento porcentual de 46% lo que

corresponde a 299 personas.

En el comparativo se refleja un incremento de cuatro (4) Docentes de Planta en el tercer trimestre del

año 2015, respecto al tercer trimestre del año 2014. Igualmente se evidencia un aumento (274) en el número de docentes de hora catedra durante el tercer trimestre del 2015, respecto al tercer trimestre

del 2014.

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En lo que respecta a la Planta Administrativa (sin incluir docentes), para el tercer trimestre del 2015 se

observa un aumento de 21 personas, es decir una incremento porcentual del 7,19%; respecto al tercer trimestre del año 2014.

CONTRATOS SUSCRITOS POR FUNCIONAMIENTO:

Durante el tercer trimestre de 2015, la Sede Central y las Direcciones Territoriales reportaron un total

de 95 contratos suscritos por funcionamiento que ascienden a la suma de $810.493.968,oo

La Sede Central reportó 21 contratos suscritos por funcionamiento, cuyo valor asciende a $259.706.833,oo; lo que representa un 32,04% del total reportado. La territorial Boyacá reportó la

suscripción de 9 contratos que suman $117.590.618,oo que representan un 14,51% del total reportado

en el trimestre. Sigue en valor contratado Norte de Santander con $94.184.023,oo que equivale a un 11,62%. Durante el Tercer trimestre 2015, no se realizó reportes de contratos en el programa SIGEB de

las sedes Antioquia, Bolívar, Nariño, Santander y Tolima.

Es importante recordar que durante esta vigencia 2015, se estuvo en Ley de Garantías

Electorales desde el 25 de junio de 2015 hasta el 25 de octubre de 2015.

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El valor de los contratos reportados por funcionamiento, suscritos en el tercer trimestre de 2015, respecto a los del tercer trimestre de 2014, sufrió una variación de $1.248.920.702,oo lo que

representa una disminución del 60,64% para este trimestre de la vigencia 2015.

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GASTOS DE FUNCIONAMIENTO:

Los gastos de funcionamiento correspondientes al Tercer trimestre de 2015, ascendieron a la suma de

$8.774.769.585,34 donde el mayor porcentaje corresponde a la Sede Central con un 69,17% del total de gastos reportados en el trimestre.

Observando los gastos de funcionamiento del tercer trimestre de 2015 y clasificándolos por concepto, se tiene que los más representativos fueron los de Planta Administrativa (54,12%), Honorarios

(28,31%), Docentes Hora Cátedra (7,78%) y Remuneración de Servicios Técnicos (5,60%). Estos cuatros (4) conceptos suman el 95,82% del total reportado en el trimestre.

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Respecto a la comparación de lo reportado por gastos de funcionamiento en el tercer trimestre de 2015, se observa que ascendió a $8.774.769.585,34. Esto significa una disminución del -23,22%, es

decir de $2.654.160.785,64 respecto a lo reportado en el tercer trimestre del 2014.

Según lo reportado se tiene una disminución significativa en Gastos de funcionamiento de: Docentes

Hora Catedra (-55,89%), Honorarios (-35,94).

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COMBUSTIBLE – SEDE CENTRAL:

Durante el tercer trimestre de 2015, se tiene acumulado en reportes por concepto de facturación de

combustible para la Sede Central la suma de $6.327.737,oo; lo que representa una disminución en el consumo de un -47,10% respecto al tercer trimestre del 2014. El menor consumo mensual del tercer

trimestre 2015 se dio en el mes de septiembre por valor de $1.974.115,oo

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CONSUMO TELEFONOS FIJOS:

Respecto únicamente al consumo del tercer trimestre del 2015, se debe tener presente que las

siguientes Territoriales No reportaron: Meta el mes de agosto y septiembre, y Caldas, Huila y Nariño el mes de septiembre.

Para el Tercer trimestre 2015 se tiene acumulado en reportes de consumo de Teléfonos Fijos por valor de $118.057.735,oo presentando un incremento de 8,45% respecto al consumo realizado en el tercer

trimestre del 2014.

RECOMENDACIÓN: Teniendo en cuenta que en esta vigencia se a cancelado un promedio mensual

de más de $36 millones por concepto de telefonía fija, la ESAP debe considerar evaluar nuevas

oportunidades respecto a servicio de telefonía que se ofrecen en el mercado para lograr reducir este gasto.

CONSUMO DE TELEFONOS CELULARES:

El consumo de telefonía Celular tuvo un incremento de 6,74% durante el Tercer trimestre del 2015,

respecto al Tercer trimestre del año 2014, como se observa a continuación:

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Separando los valores cancelados durante cada uno de los meses ya sea por los celulares asignados a

la Sede Central y a las Direcciones Territoriales se tiene:

Los valores acumulados durante el tercer trimestre 2015, por uso de celular de la Sede Central ESAP, ascienden a la suma de $4.948.196,oo, lo que corresponde a un incremento de 5,55% respecto al

tercer trimestre del 2014.

En lo que respecta a los valores acumulados durante el tercer trimestre 2015, por uso de celular de las Direcciones Territoriales suman $8.382.469,oo, lo que corresponde a un incremento del 7,45% del valor

acumulado respecto al tercer trimestre del 2014.

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Es de recordar que el plan de telefonía celular tiene una variación anual según el plan corporativo y se

realiza para el mes de octubre de cada año, lo cual influye al realizar el comparativo entre una vigencia y otra.

PARQUE AUTOMOTOR:

Al culminar el tercer trimestre del 2015, la ESAP cuenta con un parque automotor de veintinueve (29) vehículos, los cuales aparecen asignados así: 09 a la Sede Central y 20 a las Direcciones Territoriales.

Respetuosamente esta Oficina reitera la solicitud para que se establezcan políticas claras en todo lo que

respecta a medidas de austeridad y racionalización de gastos por todos los conceptos; por cuanto

actualmente la ESAP no tiene definida una política al respecto y no tenemos puntos de control sobre los cuales hacer evaluaciones.

Cordialmente,

MAYERLY PEDREROS PINZON Jefe Oficina de Control Interno

Elaboro: Ana Cristina Contreras Delgado. Profesional Especializado