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ESCUELA POLITÉCNICA DEL EJÉRCITO

Luis Alberto Catucuago Toapanta

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Sangolquí, 16 de septiembre de 2013

Auditoría Ambiental para Productos LácteosSan Pablito

Maestría en Auditoría Ambiental

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LOCALIZACIÓN GEOGRÁFICA

Local

Global

DEFINICIÓN

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La auditoría es una herramienta de gestión que comprende la evaluación sistemática, documentada, periódica y

objetiva del funcionamiento de la organización.

OBJETO DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL

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• Análisis de un aspecto específico de la producción, cambio de materias primas o nuevos productos.

• Análisis global de la empresa y su funcionamiento.

AUDITORÍA DE CONFORMIDAD

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• Se busca comprobar que la empresa funciona

cumpliendo con toda la normativa ambiental vigente.

• El aspecto jurídico es el mas importante.

ETAPAS DE LA AUDITORÍA AMBIENTAL

• Auditoría.

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• Pre-auditoría.

• Post-auditoría.

PRE-AUDITORIA

• Definición del alcance (técnico, jurídico, etc.).

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• Identificación de fuentes de información.

• Definir el nivel de detalle de la auditoría.

• Visita previa a la empresa.

AUDITORÍA

Fase 1: Recopilación de pruebas.

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Fase 2: Estudio de los puntos fuertes y débiles de

la empresa.

Fase 3: Estudio de la información recopilada.

Fase 4: Informe sobre los resultados de la

auditoría o informe previo.

FASE 1: RECOPILACIÓN DE PRUEBAS

Permite conocer el control interno yel funcionamiento de la empresa

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• Documentos.• Entrevistas.• Cuestionarios.• Análisis de las normativas.• Controles técnicos de equipos.• Visitas e inspecciones.

FASE 2: Fortalezas y debilidades

• Verificar si se cumplen las normativas.

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1. Definición del reparto de tareas y responsabilidades.

• Se evalúa el riesgo que corre la empresa y la

eficiencia de los controles internos.

2. Existencia de control interno.

3. Existencia de medidas de seguridad.

4. Existencia de documentos escritos.

FASE 3: Estudio de la información recopilada

• Se evalúa la información recopilada.

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• Se define la situación de la empresa frente a la ley o a las normativas internas.

• Se analizan los riesgos ambientales, jurídicos, etc., derivados del incumplimiento.

FASE 4: Informe previo

• Está dirigido a la gerencia y técnicos de la empresa.

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• Se ponen de manifiesto los riesgos ambientales, jurídicos y económicos.

• Presentado en una reunión donde se intercambien ideas.

POST-AUDITORÍA

• Elaboración del documento final.

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• Presentación ante el directorio.

• Presentación ante otros organismos.

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CONCLUSIONESCumplimiento de las Medidas Ambientales

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El PMA actualizado de la planta, con el conjunto de medidas y acciones que se deberán cumplir durante el período de dos años. Todas las medidas recomendadas en el PMA deben ser documentadas a fin de presentar las evidencias a los auditores y consultores ambientales durante la ejecución de futuras Auditorias.

CONCLUSIONES

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RECOMENDACIONES• Mantener estricto control de la limpieza de la trampa de grasa.• Revisar la caducidad de los extintores contra incendios.• Mantener la señalización interna y externa perfectamente visible.• Implementar el plan de manejo de desechos y capacitar a todo el personal.• Establecer convenios con gestores ambientales calificados por la autoridad competente a fin de gestionar la disposición final de desechos.

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• Capacitar al personal por lo menos dos veces al año.

RECOMENDACIONES

• Cumplir con las actividades establecidas en el Cronograma de cumplimiento del PMA.

• Todas las medidas correctivas o preventivas recomendadas en el PMA deben ser documentadas a fin de presentar las evidencias a los auditores y consultores ambientales durante la ejecución de futuras Auditorías.

• Debe ser flexible y planificada.

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• La AA, no debe tener una receta escrita.

Gracias