07ejercicio2018 - la segunda compañía de seguros · de productores matriculados, aspirantes a la...

MEMORIABALANCE GENERAL

Y

07 2018EJERCICIOAL 30 de junio

01.NUESTRA EMPRESA

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Directorio

Presidente Alberto J. Grimaldi

Vicepresidente Isabel I. Larrea

Directores Titulares Alejandro G. Asenjo

Daniel E. Spessot

Juan C. Mosquera

Directores Suplentes Mario E. Teruya

Luis M. Castellini

Adriana G. Restanio

Sindicatura Síndico Titular Luis A. Carello

Síndica Suplente Carina M. Foglia

02.CONVOCATORIA

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ASAMBLEA GENERAL ORDINARIA

El Directorio de SEGSER S.A. convoca a los señores accionistas, de acuerdo a lo establecido por el Estatuto Social en su artículo decimoquinto, a la Asamblea General Ordinaria a celebrarse el día 17 de octubre de 2018, a las 15:00 hs., en calle Juan Manuel de Rosas 957, de la ciudad de Rosario, provincia de Santa Fe, a fin de considerar el siguiente:

ORDEN DEL DIA

1) Designación de dos accionistas para firmar el acta, juntamente con el señor Presidente.

2) Consideración de la Memoria, Balance General, Inventario, Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto y Estado de Flujo de Efectivo, Informe del Síndico e Informe de los Auditores Externos, correspondientes al Ejercicio cerrado el 30 de junio de 2018.

3) Consideración del destino del resultado del Ejercicio.

4) Consideración de la gestión de los miembros del Directorio y del Síndico.

5) Consideración de las remuneraciones para los miembros del Directorio y el Síndico al 30 de junio de 2018.

6) Autorización a Directores y Síndicos conforme al Artículo N° 273 de la Ley N° 19.550.

Rosario, 7 de agosto de 2018

EL DIRECTORIO

03.DATOS

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Denominación de la sociedadSEGSER S.A.

Domicilio LegalBrig. Gral. Juan Manuel de Rosas 957, Rosario – Provincia de Santa Fe.

Ejercicio Económico Nº 7Iniciado el 1° de julio de 2017.

Finalizado el 30 de junio de 2018.

Actividad Principal de la SociedadServicios de asesoramiento, dirección, gestión empresarial, capacitación, transporte aéreo y

gastronomía.

Número de inscripción en la Administración

Federal de Ingresos Públicos:C.U.I.T. 30-71190336-0

Fechas de Inscripción en el Registro Público de ComercioDel Estatuto social: 30 de noviembre de 2011.

De la Modificación: 4 de junio de 2013.

Fecha de Vencimiento del Estatuto Social:Hasta el 30 de noviembre del año 2110.

Información sobre la controlante:Denominación: LA SEGUNDA Cooperativa Limitada de Seguros Generales

Domicilio legal: Brig. Gral. Juan Manuel de Rosas 957, Rosario - Provincia de Santa Fe

Actividad principal: Seguros generales

Porcentaje de votos de la entidad controlante: 92%

Participación de la entidad controlante en el capital social: 92%

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Composición del Capital Social

Estados ContablesCorrespondientes al Ejercicio Nº 7Iniciado el: 1º de julio de 2017 - Finalizado el: 30 de junio de 2018

800 acciones ordinarias, nominativas no endosables de VN $ 1.000,00 y con derecho a 1 voto cada una

Suscripto$

800.000,00

Integrado$

800.000,00

800.000,00 800.000,00

Firmado a los efectos de su identificación connuestro informe de fecha 30/07/2018

Vigna, Santoni y AsociadosC.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 7/54

C.P. Carina M. Foglia (Socia)C.P.C.E. Prov. de Santa Fe Mat. Nº 11094 - Ley 8738

Luis A. CarelloSíndico

Alberto J. GrimaldiPresidente

04.MEMORIA

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Señores Accionistas:

En cumplimiento de disposiciones estatutarias y legales vigentes, el Directorio de SEGSER S.A. se complace en someter a vuestra consideración la Memoria, Inventario, Estados de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto, de Flujo de Efectivo, Notas y Anexos y los Informes elaborados por el Síndico y los Auditores correspondientes al Ejercicio Económico Nº 7, iniciado el 1º de julio de 2017 y finalizado el 30 de junio de 2018.

CONSIDERACIONES GENERALES

Hemos transitado un año inmersos en una compleja coyuntura económica que afectó la actividad en general; no obstante, la diversidad de servicios que abordamos y la consolidación de los procesos de negocio nos permitió mantener el crecimiento y cumplir los objetivos propuestos. Hemos consolidado las diversas líneas de negocio, sumado nuevos proyectos y duplicamos la facturación respecto al ejercicio anterior.

Por otra parte y teniendo en cuenta que los principios y valores del cooperativismo son la esencia de nuestro Grupo y constituyen la identidad que nos guía, hemos fortalecido nuestros lazos cooperativos desarrollando negocios y nuevos proyectos con la Asociación Cooperativas Argentinas, ACA Salud y Coovaeco.

Hemos cumplido con las demandas de la Organización relacionadas con la capacitación y formación profesional de Productores Matriculados, aspirantes a la obtención de matrícula para Productores Asesores Directos y demás personas interesadas vinculadas al Grupo Asegurador La Segunda. Contamos con diversas propuestas de capacitaciones obligatorias y educativas:

· Cursos de Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo.

· Programa de Capacitación Continuada (PCC).

· Programa de Capacitación para Aspirantes a la Obtención de Matrícula (PCA), nos permitió sumar más de 100 nuevas matrículas.

· Programa de Venta Relacional con el aval de la Universidad Nacional de Rosario (UNR). En esta oportunidad, sumamos más de 100 inscriptos en Argentina, y 57 alumnos del Paraguay.

· Diplomatura en Administración y Gestión de Seguros con el aval de la Universidad FASTA, hemos graduado más de 70 alumnos de la segunda promoción.

· Diplomatura en Gestión de la Actividad Aseguradora con aval de la Universidad Nacional de Rosario (UNR).

Gracias a su modalidad e-learning de los programas, una gran cantidad de personas de todo el país cuentan con posibilidad de capacitarse profesionalmente.

Recientemente suscribimos convenio marco con la Universidad Comunera del Paraguay que permitirá el dictado de diversos programas de capacitación en el citado país.

Como Agente Institorio satisfacemos las necesidades específicas del Grupo y/o mercado interviniendo en una diversidad de operatorias comerciales/administrativas de seguros. La prima administrada al cierre del presente ejercicio supera los $ 340.000.000.- y las 14.000 pólizas distribuido en 26 puntos de venta de Segser de todo el país. Por otra parte, disponemos de acuerdos con las Aseguradoras Tajy y Surco de Paraguay y Uruguay respectivamente, que posibilita a los Agentes intermediar cuando sus clientes posean necesidades de cobertura en los citados países.

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La gestión y comercialización de la línea de “Regalos Empresariales” y la administración del “Material Promocional” del Grupo Asegurador La Segunda brinda un importante soporte a la estructura externa para fidelizar a los clientes y contribuye a consolidar la imagen de marca. En virtud de la experiencia y de los sistemas de gestión y de compras web que hemos desarrollado, estamos trabajando con ACA Salud para implementar la gestión integral de sus productos.

En relación a la administración de la Telefonía Celular Corporativa del Grupo Asegurador La Segunda, actualmente estamos administrando unas 5.600. líneas, ofreciendo a nuestros clientes un excelente servicio de atención personalizada con tarifas y equipos económicamente convenientes. Destacamos que en el transcurso del ejercicio hemos incorporado la administración de las líneas pertenecientes a Coovaeco, ACA Salud y empresas privadas relacionadas a la salud y la seguridad. Es intención seguir sumando clientes como el caso de Cooperativas del interior.

Con la colaboración de Creando Futuro Asociación Civil, continuamos desarrollando diversos programas en Prevención de Riesgos e Higiene y Seguridad. Los mismos están diseñados y dirigidos a Pymes de carácter industrial; combinan una capacitación y concientización de mandos medios y operativos con mejoras concretas de los procesos productivos.

Continuamos prestando el Servicio de Transporte Aéreo Comercial a las empresas del Grupo y a otras entidades relacionadas, gestionamos la administración integral de la aeronave y velamos por el cumplimiento de la normativa establecida en la materia por la Administración Nacional de Aviación Civil (ANAC).

El Consorcio Asociativo Público-Privado entre SEGSER S.A., el CONICET y el Dr. Diego Chouhy han obtenido un importante reconocimiento al haber sido seleccionado por la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica (ANPCYT) para recibir financiamiento público por parte del Fondo Argentino Sectorial (FONARSEC). Los fondos serán destinados al desarrollo de una empresa de base tecnológica que se encargará de la investigación, desarrollo y producción de kits para el diagnóstico molecular en las áreas de infectología y enfermedades genéticas utilizando formatos de detección innovadores.

El servicio de gastronomía en el Complejo Emilio Menéndez nos ha demandado un verdadero esfuerzo y desafío en temas y rubros muy distintos a los que veníamos gestionando. A más de un año del inicio de actividades aún nos quedan mejoras pendientes; no obstante, consideramos que ha sido realmente exitoso el desarrollo del servicio y hemos logrado que se vuelva a disfrutar a pleno del Complejo en eventos institucionales, privados y esparcimiento familiar.

RESULTADOSConforme surge del Estado de Resultados, el ejercicio cerrado al 30/06/2018 arrojó una ganancia de $ 181.262,34.- Destino del Resultado:

Ganancia del Ejercicio $ 181.262,34

Destinado a:

Reserva Legal $ 9.063,12

A próximo Ejercicio $ 172.199,22

Total $ 181.262,34

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PERSPECTIVAS FUTURAS

En los últimos años hemos abordado una amplia y diversificada gama de servicios, atendiendo y satisfaciendo con altos estándares de calidad, las más variadas necesidades del mercado y particularmente de nuestra Organización. Seguiremos con ese rumbo, atendiendo nuevos desafíos y alcanzando cada una de las metas.

AGRADECIMIENTOS

Para finalizar, expresamos un especial agradecimiento a nuestro personal, a nuestros proveedores y asesores, y a las empresas que conforman el Grupo Asegurador La Segunda por acompañarnos y por el apoyo institucional constante que nos brindan.

Rosario, 7 de agosto de 2018

EL DIRECTORIO.

05.BALANCE GENERAL

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ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 30/06/2018$

30/06/2017$

ACTIVO NO CORRIENTE 30/06/2018$

30/06/2017$

Caja y bancos (Nota 3.a)

Inversiones (Anexo 1)

Créditos por ventas (Nota 3.b)

Otros créditos (Nota 3.c)

Otros activos (Nota 3.d)

Total del activo corriente

Otros créditos (Nota 3.c)

Bienes de uso (Anexo 2)

Activos intangibles (Anexo 3)

Total del activo no corriente

Total del activo

2.617.633,01

1.703.263,76

4.571.122,47

2.300.541,14

935.364,97

12.127.925,35

2.336.530,33

1.781.224,06

4.433.704,58

1.569.381,30

1.035.606,39

11.156.446,66

28.377,17

4.268,25

711.741,92

744.387,34

12.872.312,69

41.815,07

8.536,50

-.-

50.351,57

11.206.798,23

Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de los estados contables.

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 30 de junio de 2018

(comparativo con el Ejercicio anterior)






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PASIVO

PASIVO CORRIENTE 30/06/2018$

30/06/2017$

Deudas comerciales (Nota 3.e)

Remuneraciones y cargas sociales (Nota 3.f)

Cargas fiscales (Nota 3.g)

Anticipos de clientes (Nota 3.h)

Total del pasivo corriente

Total del pasivo

4.443.342,77

751.951,39

662.176,49

231.685,56

6.089.156,21

6.089.156,21

4.130.178,22

247.878,81

158.407,30

68.439,76

4.604.904,09

4.604.904,09

PATRIMONIO NETO30/06/2018

$30/06/2017

$

(Según estado respectivo)

Total del pasivo y patrimonio neto


6.783.156,48

12.872.312,69

6.601.894,14

11.206.798,23

ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL al 30 de junio de 2018

(comparativo con el Ejercicio anterior)






PÁG. 25

ESTADO DE RESULTADOS

30/06/2018$

30/06/2017$

Ventas netas de bienes y servicios (Nota 3.i)

Gastos (Anexo 5)

Ganancia operativa

94.922.402,92

(94.854.260,63)

68.142,29

45.182.298,93

(45.034.355,85)

147.943,08

Resultados financieros y por tenencia (Nota 3.j)

Generados por activos

Generados por pasivos

Ganancia antes de impuestos

Impuesto a las ganancias (Nota 4)

Ganancia neta del Ejercicio

254.120,58

(4.662,34)

317.600,53

(136.338,19)

181.262,34

602.449,34

(2.376,96)

748.015,46

(267.415,98)

480.599,48


correspondiente al Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018(comparativo con el Ejercicio anterior)






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ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO

RUBROS TOTAL$Capital social

$Aportes irrevocables

$Reserva legal

$Result. no asignados

$

APORTES DE LOS PROPIETARIOS RESULTADOS ACUMULADOS

Saldos al 01/07/2016

Ganancia del ejercicio

finalizado el 30/06/2017


Destinado a Reserva

legal por resolución de

Asamblea Ordinaria de

Accionistas de fecha

17/10/2017

Ganancia del Ejercicio

finalizado el 30/06/2018

según Estado de resultados


800.000,00

-.-

800.000,00

-.-

-.-

800.000,00

5.000.000,00

-.-

5.000.000,00

-.-

-.-

5.000.000,00

33.035,45

-.-

33.035,45

24.029,97

-.-

57.065,42

288.259,21

480.599,48

768.858,69

(24.029,97)

181.262,34

926.091,06

6.121.294,66

480.599,48

6.601.894,14

-.-

181.262,34

6.783.156,48


correspondiente al Ejercicio finalizado el30 de junio de 2018 (comparativo con el Ejercicio anterior)






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VARIACIONES DEL EFECTIVO 30/06/2018$

30/06/2017$

CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO 30/06/2018$

30/06/2017$

Efectivo al inicio del ejercicio

Efectivo al cierre del ejercicio (Nota 3.k)

Aumento neto del efectivo

Actividades operativas

Cobros por ventas netas de bienes y servicios

Pagos por gastos

Resultados financieros y por tenencia cobrados

Pagos por impuestos a las ganancias y a la

ganancia mínima presunta

Disminución (Aumento) neto de otros créditos

Aumento neto de anticipos de clientes

Flujo neto de efectivo generado por las

actividades operativas

4.117.754,39

4.320.896,77

203.142,38

2.986.720,44

4.117.754,39

1.131.033,95

94.784.985,03

(93.428.744,64)

249.458,24

(1.356.583,40)

502.523,27

163.245,80

914.884,30

42.227.866,56

(40.940.630,29)

600.072,38

(448.452,37)

(338.769,62)

43.752,04

1.143.838,70

Actividades de inversión

Pagos por compras de bienes de uso

Pagos por compras y desarrollos de

activos intangibles

Flujo neto de efectivo utilizado en las

actividades de inversión

Aumento neto del efectivo

-.-

(711.741,92)

(711.741,92)

203.142,38

(12.804,75)

-.-

(12.804,75)

1.131.033,95


ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO correspondiente al Ejercicio finalizado el30 de junio de 2018 (comparativo con el Ejercicio anterior)






06.NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLESCorrespondientes al Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 (comparativas con el ejercicio anterior)

1. BASES DE PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLESLas cifras expuestas en los estados contables, con sus notas y anexos, surgen de la aplicación de las normas contables vigentes, por lo cual:

a) Se valuaron de acuerdo con los criterios establecidos por las Resoluciones Técnicas Nº 16 a 21 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).

Los principales criterios aplicados se describen en la Nota 2.

b) Los estados contables han sido preparados en moneda nominal, utilizando dicha moneda como equivalente a moneda homogénea de conformidad a lo establecido en la Resolución Técnica Nº 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.).

La Resolución Nº 287/03 de la F.A.C.P.C.E. estableció la discontinuación de la aplicación del método de reexpresión para reflejar las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda a partir del 1° de octubre de 2003. Por su parte, el Decreto Nº 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional dispuso que se discontinúe el reconocimiento de las variaciones del poder adquisitivo de la moneda a partir del 28 de febrero de 2003.

A partir de la modificación dispuesta por Resolución Técnica N° 39 de la F.A.C.P.C.E. a las normas sobre unidad de medida de la Resolución Técnica N° 17 de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe con fecha 19 de marzo de 2014, la necesidad de reexpresar los estados contables para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda viene indicada por la existencia o no de un contexto de inflación tal que lleve a calificar a la economía altamente inflacionaria. A los fines de identificar la existencia de un entorno económico inflacionario, la Interpretación 8 brinda una pauta cuantitativa que es condición necesaria para proceder a reexpresar las cifras de los estados contables, dicha pauta consiste en que la tasa acumulada de inflación en tres años, considerando el Índice de Precios Internos al por Mayor (I.P.I.M.) elaborado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (I.N.D.E.C.), alcance o sobrepase el 100 %, entre otros factores.

La Resolución MD Nº 913/18 dictada ad referéndum de la Junta de Gobierno de la F.A.C.P.C.E., aprobada por el Consejo Superior del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia de Santa Fe mediante la Resolución Nº 12/2018 de fecha 18 de mayo de 2018, dispone que no se aplicará la reexpresión en moneda homogénea a los estados contables correspondientes a los ejercicios finalizados a partir del 1º de febrero de 2018 y hasta el 30 de septiembre de 2018, ambas fechas inclusive, y a sus correspondientes períodos intermedios, y tampoco se aplicará a los estados contables correspondientes a los períodos intermedios finalizados en el mismo período.

Por lo expuesto, los estados contables correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 no se reexpresaron en moneda homogénea.

c) Se presentan de conformidad con los lineamientos de exposición prescriptos por las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 9 de la F.A.C.P.C.E.

Al sólo efecto de facilitar el análisis comparativo, se ha adecuado la exposición de algunas partidas correspondientes al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2017.






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2. CRITERIOS DE VALUACIÓNa) Activos y pasivos en moneda nacional

Las disponibilidades, créditos y deudas en moneda nacional se mantuvieron por sus valores nominales. Dichos conceptos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

b) Activos en moneda extranjera

Las disponibilidades en moneda extranjera se valuaron al tipo de cambio vigente al cierre del ejercicio. El detalle se expone en el Anexo 4.

c) Inversiones

Los fondos comunes de inversión se valuaron a su valor neto de realización al cierre del ejercicio.

d) Otros activos

Los regalos empresariales e insumos se valuaron a su valor corriente determinado sobre la base del costo de reposición a la fecha de cierre del ejercicio, en las condiciones habituales de compra para la Sociedad. El valor de dichos activos, en su conjunto, no supera su valor neto de realización.

e) Bienes de uso y activos intangibles

Las incorporaciones de bienes de uso y activos intangibles se incluyeron por su valor de costo sin actualizar.

Las amortizaciones del ejercicio se calcularon sobre la base de dichos valores y por el método de línea recta.

Los valores residuales así determinados no exceden en su conjunto a los respectivos valores recuperables. Los Gastos preoperativos Proyecto Empretecno 2016 corresponden a los costos directos atribuibles a la nueva actividad que desarrollará la Sociedad con relación al Proyecto Nº 20: Desarrollo y producción de kits de diagnóstico molecular para su utilización en el diagnóstico in vitro, en el marco de la convocatoria al programa Empretecno 2016 realizada por la Agencia Nacional de Promoción Científica y Tecnológica a través del Fondo Argentino Sectorial (FONARSEC). Dicho programa contempla la creación de una empresa de base tecnológica, DETx MOL S.A., destinada al desarrollo y comercialización de productos tecnológicos.

f) Impuestos a las ganancias y a la ganancia mínima presunta

La Sociedad ha reconocido el cargo por Impuesto a las ganancias en base al método del impuesto diferido, el que básicamente consiste en el reconocimiento de las diferencias temporarias entre las mediciones contables e impositivas de los activos y pasivos. El detalle se expone en la Nota 4.

A los efectos de determinar los activos y pasivos diferidos se aplicó sobre las diferencias temporarias identificadas, la tasa impositiva que se espera esté vigente al momento de su reversión o utilización, considerando las normas legales sancionadas a la fecha de emisión de estos estados contables. Los activos y pasivos generados por la aplicación del método del impuesto diferido han sido valuados a su valor nominal.

Adicionalmente, la Sociedad determinaba el Impuesto a la ganancia mínima presunta (IGMP) aplicando la tasa vigente del 1 % sobre los activos computables al cierre del ejercicio. Este impuesto es complementario del Impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidía con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el IGMP excede en un ejercicio fiscal al Impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.






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g) Resultados

Las cuentas de ingresos y gastos se mantuvieron por sus valores nominales, con excepción de las amortizaciones de bienes de uso y activos intangibles, las que se determinaron en función de los valores de dichos activos.

Dichos saldos no incluyen componentes financieros implícitos de significación susceptibles de ser segregados.

h) Estimaciones contables

La preparación de los estados contables requiere que el Directorio de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados a una fecha determinada y los activos y pasivos contingentes relevados a dicha fecha, como así también los ingresos y egresos registrados en el ejercicio. El Directorio de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos, los plazos de cobranzas y cancelación de los créditos y deudas, el cargo por impuesto a las ganancias y las previsiones para contingencias, por lo que los resultados reales futuros podrían diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.

3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROSEl detalle es el siguiente:

30/06/2018 30/06/2017

$ $

a) Caja y bancos

Caja y fondos fijos 86.246,16 37.428,71

Moneda extranjera (Anexo 4) 51.462,50 17.356,50

Cuentas bancarias 2.479.924,35 2.281.745,12

2.617.633,01 2.336.530,33

b) Créditos por ventas

CORRIENTES

Valores a depositar -.- 10.000,00

Deudores por ventas 2.694.590,13 1.418.610,15

Tarjetas de crédito a cobrar 63.799,70 -.-

Sociedades relacionadas (Nota 6) 1.812.732,64 3.005.094,43

4.571.122,47 4.433.704,58






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c) Otros créditos

CORRIENTES

Retenciones y saldos a favor de

impuesto a las ganancias 1.914.696,75 652.369,09

Provisión para Impuesto a

las ganancias (Nota 4) (140.437,04) (112.002,68)

Saldos a favor de impuesto a la

ganancia mínima presunta 41.396,96 41.396,96

Impuesto al valor agregado -.- 838.624,24

Retenciones del Sistema único de

seguridad social (SUSS) 11.172,18 2 .446,52

Retenciones de impuesto a las

ganancias sobre sueldos 6 .430,94 -.-

Impuesto sobre los ingresos brutos 440.587,36 74.289,16

Derecho de registro e inspección -.- 71.364,16

Adelantos al personal -.- 830,66

Gastos anticipados 26.693,99 63,19

2.300.541,14 1.569.381,30

NO CORRIENTES

Activo por impuesto a las ganancias diferido 4.098,85 -.-

Impuesto a la ganancia mínima presunta (Nota 5) 24.068,13 41.815,07

Gastos anticipados 210,19 -.-

28.377,17 41.815,07

d) Otros activos

CORRIENTES

Regalos empresariales 577.650,51 924.275,01

Insumos para gastronomía 304.953,55 111.331,38

Insumos Proyecto Empretecno 2016 52.760,91 -.-

935.364,97 1.035.606,39

30/06/2018 30/06/2017

$ $






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30/06/2018 30/06/2017

$ $

e) Deudas comerciales

CORRIENTES

Proveedores de bienes y servicios 4.443.342,77 4.130.178,22

4.443.342,77 4.130.178,22

f) Remuneraciones y cargas sociales

CORRIENTES

Sueldos a pagar 38.276,19 68,04

Leyes sociales a pagar 205.031,65 67.810,33

Provisión para vacaciones, gratificaciones

y sus cargas sociales 508.643,55 180.000,44

751.951,39 247.878,81

g) Cargas fiscales

CORRIENTES

Retenciones de impuesto a las ganancias 6 .720,83 32.017,16

Impuesto al valor agregado 549.989,15 -.-

Impuesto sobre los ingresos brutos 76.640,04 126.290,06

Percepciones y retenciones de impuesto

sobre los ingresos brutos 2 .770,17 100,08

Derecho de registro e inspección 26.056,30 -.-

662.176,49 158.407,30

h) Anticipos de clientes

CORRIENTES

Anticipos de clientes 231.685,56 68.439,76

231.685,56 68.439,76






3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

PÁG. 36

i) Ventas netas de bienes y servicios

Servicios de administración de telefonía y

comunicaciones 22.003.802,09 17.142.660,99

Agente Institorio actividad aseguradora 49.600.201,93 16.875.383,17

Servicios al exterior 374.688,45 351.817,73

Cursos y capacitación 8.164.665,78 7.328.305,33

Regalos empresariales 3.387.309,57 3.086.878,11

Servicios de transporte aéreo 5.728.085,53 224.644,19

Servicios de gastronomía 4.940.330,82 172.609,41

Otros 723.318,75 -.-

94.922.402,92 45.182.298,93

j) Resultados financieros y por tenencia

Generados por activos

Resultados por tenencia de fondos comunes

de inversión 215.154,23 601.724,84

Diferencias de cambio 38.966,35 724,50

254.120,58 602.449,34

Generados por pasivos

Intereses (4.297,49) (2.376,96)

Diferencias de cambio (364,85) -.-

(4.662,34) (2.376,96)

k) Determinación del efectivo al

cierre del ejercicio

Saldos en Caja y bancos (Nota 3.a) 2.617.633,01 2.336.530,33

Inversiones transitorias de rápida

conversión en efectivo (Anexo 1) 1.703.263,76 1.781.224,06

4.320.896,77 4.117.754,39






30/06/2018 30/06/2017

$ $

PÁG. 37






l) Apertura por fechas de vencimiento de

créditos y deudas e información referida al

devengamiento de intereses

Créditos Deudas

$ $

A vencer en el 1er. trimestre siguiente 4.597.703,66 5.552.410,26

A vencer en el 2do. trimestre siguiente 37,60 -.-

A vencer en el 3er. trimestre siguiente 37,60 108.643,55

A vencer en el 4to. trimestre siguiente 37,60 -.-

A vencer en el ejercicio 2019/2020 150,42 -.-

A vencer en el ejercicio 2020/2021 59,77 -.-

Sin plazo establecido 2.302.014,13 428.102,40

6.900.040,78 6.089.156,21

No devengan intereses 6.900.040,78 6.089.156,21

6.900.040,78 6.089.156,21

4. IMPUESTO A LAS GANANCIASA continuación se presenta la conciliación entre el Impuesto a las ganancias cargado a resultados, con el impuesto que resultaría de aplicar a la ganancia contable antes de impuestos la tasa impositiva vigente, y con el impuesto del ejercicio determinado a los fines fiscales:

30/06/2018 30/06/2017

$ $

Resultado del ejercicio antes del Impuesto

a las ganancias 317.600,53 748.015,46

Tasa del impuesto vigente 35% 35%

Resultado del ejercicio a la tasa del impuesto 111.160,19 261.805,41

Diferencias permanentes a la tasa del impuesto:

Gastos no deducibles 25.178,00 5.610,57

Total cargo por Impuesto a las ganancias

según Estado de resultados 136.338,19 267.415,98

3. COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS

PÁG. 38

Diferencias temporarias a la tasa del impuesto:

Quebrantos impositivos -.- (155.413,30)

Quebrantos por créditos incobrables 4.098,85 -.-

Impuesto del ejercicio a los fines fiscales 140.437,04 112.002,68

5. IMPUESTO A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTALa Ley Nº 25.063 ha establecido un impuesto del 1 % determinado sobre la base de los activos al cierre de cada ejercicio. El Impuesto a la ganancia mínima presunta efectivamente abonado, correspondiente al período fiscal que se liquida, puede ser considerado como pago a cuenta del Impuesto a las ganancias siempre que se verifique, en cualesquiera de los diez ejercicios inmediatos siguientes un excedente del Impuesto a las ganancias no absorbido por el Impuesto a la ganancia mínima presunta del mismo período fiscal.

Por ello, la recuperabilidad de los montos incluidos en la Nota 3.c) de los presentes estados contables dependerá de que la Sociedad genere impuesto a las ganancias en un monto suficiente que le permita aplicar tales importes como pago a cuenta de ese impuesto. A continuación se detallan los montos considerados como activo en los presentes estados contables y la fecha en que tales créditos extinguen su condición de tales:






Impuesto determinado para el ejercicio finalizado el:

Importe $

Fecha de finalización del ejercicio en que prescribe:

41.815,07

(17.746,94)

24.068,13

30 de junio de 2016

Aplicado al impuesto a las ganancias del ejercicio finalizado el 30 de junio de 2017

Saldo al 30/06/2018

30 de junio de 2026

PÁG. 39

6. SALDOS CON PARTES RELACIONADASDe acuerdo con las disposiciones del apartado 3 de la Resolución Técnica N° 21 de la F.A.C.P.C.E., se exponen los saldos con partes relacionadas agrupadas de acuerdo con el tipo de vinculación con la información requerida por la mencionada norma.

Accionistas

Al 30 de junio de 2018 los saldos registrados con Accionistas son los siguientes:

La Segunda Cooperativa Limitada de Seguros Generales

Activos Pasivos

$ $

Créditos por ventas (Nota 3.b) 1.703.787,78 -.-

Total 1.703.787,78 -.-

La Segunda Cía. de Seguros de Personas S.A.

Activos Pasivos

$ $

Créditos por ventas (Nota 3.b) 108.944,86 -.-

Total 108.944,86 -.-

7. SOCIEDADES ARTÍCULO 33 LEY Nº 19.550La Sociedad es controlada por La Segunda Cooperativa Limitada de Seguros Generales. Por lo tanto, la situación patrimonial, económica y financiera de la Sociedad deben ser evaluadas teniendo en cuenta esta circunstancia.

INVERSIONES

ANEXO 1

CUENTA PRINCIPAL Y CARATERÍSTICAS Valor de libros al 30/06/2018$

Valor de libros al 30/06/2017$

INVERSIONES CORRIENTES

Inversiones transitorias de rápida

conversión en efectivo:

Fondos comunes de inversión:

FBA Ahorro Pesos

Subtotales Inversiones corrientes

Totales

1.703.263,76

1.703.263,76

1.703.263,76

1.781.224,06

1.781.224,06

1.781.224,06

Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018(comparativo con el ejercicio anterior)






ANEXO 1

PÁG. 40

BIENES DE USO

ANEXO 2

RUBROS

Valores de incorporación AmortizacionesNeto al

30/06/2017$

Neto al30/06/2018

$

Equipos de computación

Totales

12.804,75 -.- 12.804,75 4.268,25 4.268,25 8.536,50

8.536,50

8.536,50

8.536,504.268,25

4.268,25

4.268,25

33%

12.804,75 -.- 12.804,75


Al comienzodel Ejercicio

$

Altas delEjercicio

$

Al cierre delEjercicio

$

Acumuladasal Comienzodel Ejercicio

$

Acumuladasal Cierre

del Ejercicio$

Del EjercicioAlíc. Monto

$

4.268,25

ACTIVOS INTANGIBLES

Gastos de organización

Gastos preoperativos Proyecto Empretecno 2016TOTALES

10.034,40

-.-10.034,40

-.-

711.741,92711.741,92

10.034,40

711.741,92721.776,32

10.034,40

-.-10.034,40

10.034,40

-.-10.034,40

-.-

711.741,92711.741,92

-.-

-.--.-

-.-

-.-

-.-

-.--.-

VALORES DE INCORPORACIÓN

EJERCICIO FINALIZADO EL

30/06/2018 $

Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 (comparativo con el ejercicio anterior)

AMORTIZACIONES

AL COMIENZO DEL EJERCICIO

$

ALTAS DELEJERCICIO

$

AL CIERRE DELEJERCICIO

$

ACUMULADAS AL COMIENZO DEL EJERCICIO

$ALIC. MONTO

$

DEL EJERCICIO ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

$

ANEXO 3

RUBROSNETO AL

30/06/2017$

NETO AL30/06/2018

$

ACTIVOS EN MONEDA EXTRANJERA

RUBROS

ACTIVOS Activos corrientes Caja y bancosMoneda extranjera (Nota 3.a)

Subtotales Activos corrientes

TOTALES ACTIVOS

51.462,50

51.462,50

51.462,50

17.356,50

17.356,50

17.356,50

MONTO EN PESOS AL

30/06/2018CAMBIO O COTIZACIÓN

VIGENTE

U$S 1.790,00 28,750

MONTO Y CLASE DE LA MONEDA EXTRANJERA


MONTO EN PESOS AL

30/06/2017

ANEXO 4






ANEXO 2

ANEXO 3

ANEXO 4

ACTIVOS INTANGIBLES Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018(comparativo con el ejercicio anterior)

PÁG. 41

GASTOS

RUBROS

Servicios de telefonía y comunicacionesAgente Institorio actividad aseguradoraCursos y capacitaciónRegalos empresarialesAlquileres y servicios relacionados con el transporte aéreoInsumos para gastronomíaSueldos, gratificaciones y cargas socialesServicios provistos por tercerosHonorarios a SíndicosHonorarios y retribuciones por serviciosImpuestos, tasas y serviciosComisiones y gastos bancariosAlquileres y expensasAmortizaciones de bienes de uso (Anexo 2)SegurosImpresos, útiles y publicacionesMantenimiento y limpiezaMovilidad y viajesQuebrantos por créditos incobrablesCorreos y encomiendasOtrosTOTALES

16.162.548,8139.203.838,10

5.245.884,182.133.732,203.825.690,753.392.541,114.842.948,42

12.383.410,545 .000,00

1.254.923,354.974.044,29

638.133,04240.170,00

4 .268,25301.623,02

34.789,006 .731,1676.287,6129.413,1881.981,8416.301,78

94.854.260,63

13.285.819,8511.434.794,73

4.867.806,241.920.261,591.234.760,82

194.050,052.044.085,946.098.614,04

2 .028,00925.231,10

2.333.187,20357.141,95200.774,56

4 .268,256 .039,58

32.209,005 .369,6738.317,6916.646,5528.006,094 .942,95

45.034.355,85


30/06/2018 $

(Información requerida por el Art. 64 inc. b de la Ley Nº 19.550)Ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018 (comparativo con el ejercicio anterior)


30/06/2017 $

ANEXO 5






ANEXO 5

07.INFORME DE LOS AUDITORES

INDEPENDIENTES

PÁG. 45

Señores Presidente y Directores de SEGSER S.A. Brig. Gral. Juan Manuel de Rosas 957 - Rosario - Prov. de Santa Fe C.U.I.T. Nº 30-71190336-0

1. Informe sobre los estados contables

Hemos auditado los estados contables adjuntos de Segser S.A., así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa que se detallan a continuación:

a) Estado de situación patrimonial al 30 de junio de 2018, cuyas cifras resumidas son las siguientes:Activo $ 12.872.312,69

Pasivo $ 6.089.156,21

Patrimonio neto $ 6.783.156,48

b) Estado de resultados correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018, el cual arroja una ganancia de $ 181.262,34.

c) Estado de evolución del patrimonio neto correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018.

d) Estado de flujo de efectivo correspondiente al ejercicio finalizado el 30 de junio de 2018.

e) Notas 1 a 7 y Anexos 1 a 5.

Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2017 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del ejercicio económico actual.

2. Responsabilidad del Directorio en relación con los estados contables

El Directorio de la Sociedad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que el Directorio considere necesario para permitir la preparación de estados contables libres de incorrecciones significativas.

3. Responsabilidad de los auditores

Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestro examen de conformidad con las normas de auditoría establecidas en la Resolución Técnica N° 37 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable de que los estados contables están libres de incorrecciones significativas.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener elementos de juicio sobre las cifras y la información presentadas en los estados contables. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable por parte de la entidad de los estados contables, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por el Directorio de la entidad, así como la evaluación de la presentación de los estados contables en su conjunto.

Consideramos que los elementos de juicio que hemos obtenido proporcionan una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

PÁG. 46

4. Opinión

En nuestra opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Segser S.A. al 30 de junio de 2018, así como sus resultados, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo correspondientes al ejercicio económico finalizado en esa fecha, de conformidad con las normas contables profesionales argentinas.

5. Informe sobre otros requerimientos legales y reglamentarios

a) Los estados contables auditados concuerdan con los registros contables de la Sociedad, los que se llevaron de conformidad con disposiciones legales.

b) Al 30 de junio de 2018 y según surge de los registros contables de la Sociedad, la deuda devengada a favor del Régimen Nacional de la Seguridad Social ascendía a $ 172.340,69, la cual no era exigible a esa fecha.

c) Al 30 de junio de 2018 y según surge de los registros contables de la Sociedad, la deuda devengada a favor de la Administración Provincial de Impuestos de la Provincia de Santa Fe en concepto de Impuesto sobre los ingresos brutos ascendía a $ 74.441,02, la cual no era exigible a esa fecha.

d) Hemos aplicado los procedimientos sobre prevención del lavado de activos y financiamiento del terrorismo previstos en las normas profesionales vigentes.

Rosario, 30 de julio de 2018.



08.INFORME DEL SÍNDICO

PÁG. 49

Señores Accionistas de Segser S.A. Presentes

En mi carácter de Síndico de esta sociedad, conforme al estatuto y las disposiciones pertinentes de la Ley General de Sociedades, he procedido a examinar la Memoria y los Estados Contables preparados por el Directorio.

El examen que he realizado lo efectué con apoyo en la labor desarrollada por la auditoría de la sociedad, a cargo de Vigna, Santoni y asociados, así como la tarea personal, habiendo asistido regularmente a todas las reuniones de Directorio.

Basado en el examen realizado, en mi opinión, los estados contables adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Segser S.A. al 30 de Junio de 2018, los resultados de su quehacer, la evolución de su patrimonio neto y el flujo de su efectivo.

En relación con la memoria del Directorio, no tengo observaciones que formular en materia de mi competencia.

Los estados contables adjuntos surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las disposiciones legales vigentes.

Rosario, 30 de julio de 2018.


INFORME DEL SÍNDICO

09.FIRMAS LITOGRAFIADAS

PÁG. 53

Por la presente ratificamos nuestras firmas litografiadas en las fojas 1 a 41 precedentes de esta publicación.






07ejercicio2018 - la segunda compañía de seguros · de productores matriculados, aspirantes a la...

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