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MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A-1Programa de Auditoria Hecho JG Fecha:

CAJA Y BANCOS Revisado AV Fecha:

Auditoria al 31 de Diciembre de 2011

DESCRIPCIÓN REALIZO FECHA

1- Procedimientos obligatorios:

1.1 Arqueo de caja general. JG 02-02-12

1.2 Arqueo de caja chica. JG 02-02-12

1.3 Prueba de ingresos y egresos. JG 02-02-12

1.4 Conciliaciones bancarias. JG 02-02-12

1.5 Confirmación de saldos. JG 02-02-12

2- Otros procedimientos: JG 02-02-12

2.1 Revisión de traslados entre cuentas. JG 02-02-12

2.2 Valuaciones en moneda extranjera. JG 02-02-12

2.3 Fondos restringidos. JG 02-02-12

Fecha ____/____/____/ F.__________________________



15-Jan-12

28-Jan-12

REFERENCIA

A-5

A-6..



MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A-2Cuestionario de Control Interno Hecho JG Fecha:



CONCEPTO

1.- Existe rotación de las actividades que conforman el rubro de caja

y bancos.

2.- Se concilian movimientos de bancos cada mes.

3.- Hay alguna persona encargada de velar por que los anticipos por

liquidar se justifiquen oportunamente.

4.- Existe un monto limite de crédito para clientes morosos.

5.- Se practican arqueos de caja por el contador general por los menos

dos veces al año.

6.- Todas las facturas canceladas estan amparadas con su recibo de

caja correspondiente.

7.- Se acostumbra a manejar integración de saldos por cliente.

8.- Todos los cheques emitidos van acompañados de su respectiva

autorización.

9.- Se mantienen bajo custodia los cheques pendientes de entrega.

10.- Existen políticas establecidas para los anticipos por viáticos que se

proporcionan a empleados de ventas.



Fecha ____/____/____/ F.__________________________

Autorizado



15-Jan-12

28-Jan-12

ESPUESTA

SI O NO

SI

SI

NO

SI

SI

SI

SI

SI

SI

NO



MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A-3Deficiencias de Control Interno Hecho JG Fecha:



No. Observaciones Recomendacion

1,- No hay reglas establecidas para el manejo del Establecer un procedimiento de li

dinero en efectivo de la caja chica y caja gener caja chica y caja general.

2,- Existen diferencias significativas entre el saldo Realizar las conciliaciones respec

las cuentas bancarias con las de contabilidad. asi como ingresar al diario todas l

que tengan movimiento en la cue

el mes al que corresponden.



15-Jan-12

28-Jan-12

es

quidación de

tivas cada mes,

las operaciones

nta bancaria, en



MODA INTERNACIONAL, S. A. P. T. A - 4Divulgaciones Obligatorias Hecho JG Fecha:


Auditoria Al 31 De Diciembre de 2011

No. Descripción Referencia

1) Restricciones sobre el Efectivo por:

a) Depósitos a Plazo No existen Depósitos a Plazo

b) Fondos Congelados No existen Fondos Congelados

c) Fondos Especiales No existen Fondos Especiales

d) Balances compensatorios No hay

2) Fondos en otras monedas No hay

3) Sobregiros Existe una nota de cargo por Q 4,

de sobregiros de todo el año.

4) El tipo de cambio a la fecha de cierre del ejercicio fue de

Q. 7.40 por US$ 1.00



15-Jan-12

28-Jan-12

25 por comisión

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