007-tipologías gafisud 2012

7/22/2019 007-Tipologas Gafisud 2012

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REUNION CONJUNTA DE TIPOLOGIAS GAFISUDEGMONT

8 al 11 Mayo, 2012.

Quito, Ecuador


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TABLA DE CONTENIDO

Derechos de Autor y Advertencia Legal....................................................................................... 3

Sobre GAFISUD........................................................................................................................... 5

Aspectos Metodolgicos............................................................................................................... 6

Documentacin de las Tipologas Identificadas.8

Remesas recibidas del Exterior.....................................................................................................9

Exportaciones de Bienes Sobrevalorados..9

Mercado Cambiario de Divisas..10

Transporte Transfronterizo de Dinero...10

Caso Hawala.11

Lavado de dinero proveniente del delito informtico a travs de empresas de Transferencias deFondos13

Lavado de Activos provenientes del Narcotrfico a Travs de Redes Transnacionales..15

Casa de Remesa..17

Uso de Subconcesin de Remesas..18

Uso de cambistas para la colocacin del dinero en efectivo20

Corrupcin y Enriquecimiento ilcito. Sector Reportante: Noticia crimen22

Lavado de Fondos Procedentes de la Explotacin y Comercializacin Ilegal de Oro.24

Utilizacin de medios no bancarios para el lavado activos provenientes de una organizacindelictiva..26

Uso de Factoring en caso Muebles...29

Cesin del derecho de adquisicin de un bien inmueble, a la finalizacin de un contrato deleasing financiero inmobiliario para lavar dinero ilcito...32

Utilizacin de apoderados o testaferros por parte de proveedores de bienes adquiridos condinero ilcito, que intervienen en una operacin de leasing...34

Prepagos parciales o totales de obligaciones de leasing con dinero de origen ilcito..36

Transferencias fraccionadas de dinero ilcito a travs de cajeros automticos...37

Utilizacin de comercios pantalla para la colocacin de capital ilcito en cuentas de ahorro ocorrientes a travs de venta ficticias por datafono a clientes con tarjetas internacionales...39


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DERECHOS DE AUTOR y ADVERTENCIA LEGAL

El documento: COMPENDIO DE TIPOLOGIAS fue elaborado por el Grupo deAccin Financiera Internacional de SudamricaGAFISUD como parte de los trabajosdel Proyecto GAFISUD Unin Europea, en el marco de la Reunin Conjunta deTipologas GAFISUDEGMONT.

Este documento se clasifica como de CONOCIMIENTO PUBLICO. En consecuenciasu contenido podr ser consultado y utilizado por cualquier persona, con laslimitaciones inherentes al derecho de autor. Por lo anterior su reproduccin, copia,distribucin, etc., total o parcial, requiere autorizacin previa de GAFISUD. La solicitudpertinente puede dirigirse al correo electrnico: [email protected]

Este documento presenta algunas de las metodologas de lavado de activos y definanciacin del terrorismo ms utilizado, con el propsito de ayudar a las entidadesreportantes y a la sociedad en general de la regin en las acciones de prevencin delas conductas asociadas al lavado de activos y a la financiacin de las organizacionesdelictivas.

Con esta informacin podrn disearse mejores instrumentos de control y seales dealerta que permitan a las autoridades disear o ajustar mecanismos de control con elfin de protegerse de la posibilidad de ser utilizadas por los legitimadores de capitales o

para financiar grupos terroristas.

Las descripciones y los ejemplos se basan en hechos reales, sin embargo se hanmodificado aquellos datos que pudieran individualizar situaciones, personas o lugaresy dems elementos con el fin de evitar cualquier sealamiento, perjuicio, o violacin alos derechos fundamentales.

Las afirmaciones que se hacen sobre actividades econmicas no constituyen unsealamiento sobre vnculos ciertos y permanentes con actividades asociadas allavado de activos y financiacin del terrorismo. La conducta descrita o tipologa, slopresenta una tendencia y el riesgo existente dentro de la actividad econmica de serutilizada por personas dedicadas al lavado de activos o a la financiacin del terrorismo.

En todo caso, se hacen las siguientes precisiones respecto al uso o interpretacin delas descripciones hechas en este documento:

1. Dado que el lavador busca dar apariencia de legalidad a unos recursos, se vale deactividades lcitas que se confunden con las de las personas que obran de buena fe yconforme a derecho. Por lo tanto:

a. No se debe utilizar la descripcin de la conducta o tipologa como un juicio deresponsabilidad penal. Esta slo puede establecerse luego del proceso judicial penal,y por la autoridad competente.


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b. No se deben emplear las tipologas como razn o justificacin para ejercer cualquiertipo de discriminacin. La tipologa es un indicativo para mejorar controles y ampliar la

gama de seales de alerta.

2. Este material no exime a los particulares ni a las autoridades de estudiardebidamente cada caso y proteger el buen nombre de todas las personas, aplicar eldebido proceso, mantener la presuncin de inocencia y garantizar el ejercicio delderecho de contradiccin y defensa.

3. Ningn particular o autoridad debe realizar u omitir las acciones que lecorresponden, con base en el contenido parcial o total de este documento.

4. El uso, suministro, transmisin o autorizacin de copia o reproduccin, etc. de estedocumento, no constituye una relacin entre la GAFISUD y la persona o entidad

usuaria, destinataria o autorizada.

Por lo anterior, GAFISUD expresamente se exonera de responsabilidad ante cualquierpersona o grupo de personas, por cualquier dao (total o parcial), causado por el uso(accin u omisin) que haga cualquier persona o grupo de personas (autorizado o nopara acceder a este documento) de la informacin (total o parcial) contenida en eldocumento: COMPENDIO DE TIPOLOGIAS


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Sobre GAFISUD

GAFISUD es una organizacin intergubernamental de base regional que agrupa a nueve pasesde Amrica del Sur: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia, Ecuador, Paraguay, Per y

Uruguay, ms Mxico, Costa Rica y Panam, con el propsito de combatir el lavado de dinero

y la financiacin del terrorismo, a travs del compromiso de mejora continua de las polticas

nacionales contra ambos temas y la profundizacin en los distintos mecanismos de

cooperacin entre los pases miembros.

Participan como observadores los gobiernos de Alemania, Francia, Espaa, Estados Unidos,

Portugal, y Guatemala as como las organizaciones internacionales siguientes:

Banco Mundial, Banco Interamericano de Desarrollo, Grupo EGMONT, Fondo MonetarioInternacional, Oficina de Naciones Unidas contra la Droga y el Delito (UNODC). Tambin

asisten a sus reuniones, como organizaciones afines, el Grupo de Accin Financiera

Internacional sobre lavado de dinero (GAFI/FATF), el Grupo de Accin Financiera del Caribe

(GAFIC/CFATF) y la Organizacin de Estados Americanos a travs de la Comisin

Interamericana para el Control del abuso de drogas (CICAD).

GAFISUD fue creado a semejanza del Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI)

adhirindose a las Cuarenta Recomendaciones del GAFI como estndar internacional contra el

lavado de dinero ms reconocido y a las Recomendaciones Especiales contra la financiacin del

terrorismo, previendo el desarrollo de Recomendaciones propias de mejora de las polticasnacionales para luchar contra estos delitos.

As mismo, ha sumado a su cometido la lucha contra la financiacin del terrorismo, aadiendo

este objetivo en su mandato de actuacin contenido en el Memorando de Entendimiento y

articulando un Plan de Accin contra la Financiacin del Terrorismo. Este incorpora, adems de

las Recomendaciones Especiales del GAFI en la materia, los compromisos aquilatados en

Naciones Unidas y una serie de lneas de actuacin propias que atienden a la prevencin del

delito desde la perspectiva de las peculiaridades regionales.


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Aspectos metodolgicos

Con fecha 8, 9, 10 y 11 de mayo de 2012, GAFISUD llev a cabo la Reunin Conjunta conGrupo EGMONT de Tipologas Regionales de Lavado de Activos y Financiamiento del

Terrorismo, en la ciudad de Quito, Ecuador.

Esta actividad cont con la colaboracin y financiamiento del Proyecto GAFISUD Unin

Europea.

En el desarrollo del programa se cont con la participacin activa de delegaciones de

Argentina, Bolivia, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, Mxico, Panam, Paraguay, Per y

Uruguay, quienes hicieron presentaciones de sus tipologas en materia de Sector Financiero

no Bancario y Nuevos Medios de Pago y otros sectores vulnerables. As mismo se cont con laparticipacin de Guatemala, Estados Unidos y el Banco Mundial.

Al cierre de la jornada se hizo un anlisis general de los casos presentados y se recalc la

importancia de la retroalimentacin de casos entre los pases miembros, destacando la

necesidad de mayor intercambio de informacin y periodicidad de estos encuentros.

La estructura de las tipologas presentadas consta de una Descripcin Genrica, Seales de

Alerta, Descripcin del caso y un Diagrama de Flujo o Esquema.

Las mismas estarn siendo presentadas para su posterior aprobacin por parte del Grupo de

Trabajo de Apoyo Operativo, y posteriormente llevadas ante el XXV Pleno de Representantesde GAFISUD que decidir su incorporacin al compendio de Tipologas de GAFISUD y su

publicacin en la pgina Web del organismo.

Para un mejor entendimiento de este documento, es importante definir brevemente el

concepto de tipologa y su rol en la elaboracin y posterior utilizacin de este documento.

Como tipologa, dentro del contexto del lavado de activos y financiacin del terrorismo, se

entiende la clasificacin y descripcin de las tcnicas utilizadas por las organizaciones

criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia ya sea lcita o ilcita, y

el movimiento de stos entre zonas geogrficas y/o entre sujetos con fines delictivos.

Es importante recalcar el propsito de GAFISUD para divulgar las tipologas aqu ilustradas, en

el marco de coadyuvar a implementar, ajustar y mejorar controles que permitan combatir el

flagelo del lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. No se pretende estigmatizar los

sectores econmicos detallados que, en su caso, puedan ser clasificados como de riesgo para

ser utilizados en operaciones de lavado de activos y financiacin del terrorismo.

Con el fin de abordar este tema con la mayor claridad posible se dise el siguiente esquema

de presentacin.


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Concepto de Tipologa: es la clasificacin y descripcin de las tcnicas utilizadas por las

organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad a los fondos de procedencia lcita o

ilcita y transferirlos de un lugar a otro o entre personas para financiar sus actividades

criminales.

Cuando una serie de esquemas de lavado de activos (LA) o financiamiento del terrorismo (FT)

parecen estar construidos de manera similar o usan los mismos o similares mtodos, pueden

ser clasificados como una tipologa.

Nombre de la tipologa.

Descripcin Genrica: explicacin del proceso de lavado de activos utilizado por los

delincuentes en el desarrollo de cada una de las tipologas

Seales de Alerta.

Son elementos que permiten detectar la posible presencia de operaciones de lavado deactivos relacionadas con la tipologa descrita.

Descripcin del Caso.

Se presenta un caso relacionado con la tipologa, utilizando nombres genricos para nombrarlas personas, ciudades, entidades o pases.

Diagrama de Flujo.

Representacin grfica del caso.

Una tipologa puede presentar diferentes modalidades de acuerdo al contexto donde se realicey a los medios utilizados.

Las seales de alerta se deben entender como no concurrentes, no aplican necesariamente atodos los sectores, la deteccin de una operacin de lavado de activos no depende de que sepresenten todas o alguna de las seales de alerta.

En la descripcin de la tipologa y el desarrollo del caso se utilizaron nombres genricos, con

el fin de no estigmatizar personas, entidades y pases, por ejemplo: El trmino local se refiereal lugar donde se originan las operaciones de lavado de activos, su mercado, industria,economa y localizacin geogrfica.


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Ejemplo 1: REMESAS RECIBIDAS DEL EXTERIOR

DescripcinOrganizacin delictiva internacional de pas (A) y pas (B), envan drogas a red de distribucin delpas (C), el dinero de origen ilcito proveniente de la venta de la droga, es entregado a red delavadores de activos en el pas (D), para luego ser enviado el dinero por medio de remesas aseiscientas personas del (pas A) quienes son accionistas de empresas con actividadescomerciales de exportacin de productos con el pas (B), luego el dinero es enviado por frontera alpas (B) y a parasos fiscales.

Ejemplo 2: EXPORTACIONES DE BIENES SOBREVALORADAS

Descripcin

Varias empresas creadas en pas (A), con diferentes accionistas y representantes legales, buscan

disimular la recepcin de fondos enviados desde pas (E) hacia pas (A), justificando con las

exportaciones de productos textiles y ortopdicos cuyos precios de comercializacin en el exterior

son notablemente superiores a los del mercado local:

PRODUCTOS PRECIO PAS A USD. PRECIO FACTURAEXPORTACIN USD.

Metro tela 1,00 80,00

Faja frula 3,80 69,50

Frulas 0,45 11,75

Oxido de zinc 9,15 770,00

Acido ctrico 9,78 956,00Leche 1,12 1,71

Metro fieltro 0,39 33,00

Metro textil 1,71 41,58

Las empresas de pas (E), envan transferencias a empresas de pas (A) por el pago de las

exportaciones de productos sobrevalorados.

Las empresas de pas (A) (pas A), realizan transferencias a empresas de: pas(G), pas(B), pas

(F) cuyos accionistas son los mismos de las empresas de pas (E)y (pas A).


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Posteriormente las empresas de pas (A), giran cheques a las empresas de pas (G)que luego

son cobrados por cmara de compensacin del banco corresponsal.

Ejemplo 3: MERCADO CAMBIARIO DE DIVISAS

Descripcin

Empresas agrcolas de pas (A), exportan caf y mariscos a empresas de pas (B), cuyosaccionistas son los mismos de las empresas de pas (B) y pas (A).

El pago de las exportaciones del pas (B) y el envo de dinero de empresas exportadoras de bienes

sobrevalorados de pas (A), se realiza por canales no autorizados con billetes de alta denominacina personas de pas (A) con actividad econmica de cambio de divisas, luego el dinero es enviadopor frontera al pas (B) en: billetes de baja denominacin, moneda local del pas (B) ytransferencias electrnicas.

Las mismas personas son accionistas de las empresas de: pas A), (pas (B), pas (G), pas (E).

Ejemplo 4: TRANSPORTE TRANSFRONTERIZO DE DINERO

Descripcin

Empresas agrcolas de pas (A), exportan caf y mariscos a empresas de pas (B), cuyosaccionistas son los mismos de las empresas de pas (B) y pas (A).

El pago de las exportaciones del pas (B) y el envo de dinero de empresas exportadoras de bienessobrevalorados de pas (A), se realiza por canales no autorizados con billetes de alta denominacina personas de pas (A) con actividad econmica de cambio de divisas, luego el dinero es enviadopor frontera al pas (B) en: billetes de baja denominacin, moneda local del pas (B) ytransferencias electrnicas.


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DIAGRAMA DE FLUJO

NOMBRE DE LA TIPOLOGIA

CASO HAWALA

DESCRIPCION DEL CASO

El seor Yparticip reiteradamente en una serie de operaciones de narcotrfico las que legeneraron cuantiosas ganancias. El condenado distribuy importantes cantidades de droga enla ciudad Santiago que intern desde Argentina.

Con el objeto de ocultar el origen ilcito del dinero, elseor Yse contact, por medio de unasociado, con una casa de cambio que prest servicios de cambio de pesos chilenos adlares, operaciones que oscilaban entre los 20 a 30 millones de pesos.

El condenado estuvo coludido con los dueos de la casa de cambio, lo que le permiti hacer elintercambio de divisas (dlares) sin entrega de boleta o factura que dejara registro de latransaccin. Los dlares transados eran mantenidos hasta que un tercero los retiraba para serentregados al condenado. Luego, era enviado a sus destinatarios finales en parte de pago por

las operaciones de narcotrfico.


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El seor Ymont un sistema de transferencia informal de fondos, donde en el pas 1 seentregaba dinero y, sin mediar traslado fsico de los fondos, en el pas 2 se entregaba la misma

suma en dlares. Estas operaciones fueron efectuadas para cumplir con el pago de droga queera internada al pas desde el extranjero. Esta forma de operar es conocida como Black

Market Peso Exchange o Hawala.

Al momento que el seor Yingres al pas, declar ser un empresario minero en busca decapitales para ser invertidos en ese sector. Pero el condenado no pudo demostrar apertura decuenta corriente, solicitud de iniciacin de actividades, o incorporacin a alguna asociacin deproductores.

SEALES DE ALERTA

Cambio inusual de grandes cantidades de divisas en efectivo de baja denominacin porbilletes de la misma moneda pero de alta denominacin.

Compra de elevados montos de dinero en moneda extranjera o compra de un tipo dedivisas con alguna otra moneda extranjera.

Incremento repentino de las operaciones de compra y venta de divisas de una persona sinjustificacin, dado su perfil y actividad econmica.

Operaciones que no se condicen con la capacidad econmica ni el perfil del cliente. Reiteradas operaciones a nombre de terceras personas.

SECTORES ECONOMICOS VULNERADOS

Casas de Cambio:usadas para blanquear dinero a travs del cambio de divisas provenientesde actividades ilcitas.

TIPOLOGIAS DETECTADAS Black Market Peso Exchange: sistema informal detransferencia de fondos de un pas a otro, que adems reduce los costos de las transacciones.

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Lavado de dinero proveniente del delito informtico a travs de empresas de Transferencias deFondos.

DESCRIPCION GENERICA

El grupo delictivo utiliz varias empresas de transferencia de fondos para lavar activos productodel delito informtico, enviando importantes cantidades de dinero desde pases ubicados enAmrica del Sur y Sudamrica hacia otro pas ubicado en Sudamrica, mediante girosfraccionados y con la utilizacin de varios remitentes (pitufos), a favor de diversas personasintegrantes del grupo delictivo, quienes cobran el dinero para hacer uso del mismo;

posteriormente, los beneficiarios retornan una parte de los fondos mediante giros, queconstituiran el pago de comisiones a los remitentes (pitufos).

SEALES DE ALERTA

Remitentes de giros detenidos en Pas 1 por delito informtico

Beneficiario de giros en Pas 2 investigando por uso indebido de sistemas informticos (delitoinformtico).

Mismos remitentes que enva giros a varios beneficiarios, sin una relacin aparente.

Fraccionamiento de los fondos enviados (por debajo del umbral)

Vnculos financieros entre los beneficiarios de giros

Los beneficiarios no registran actividad econmica formal que sustente los fondos cobrados.

Profesin de los beneficiarios acorde con Sistemas Informticos.


Un grupo delictivo requiere trasladar desde el exterior (pases W, X, Y y Z), dinero producto dela comisin de fraudes informticos.

El grupo delictivo contacta con varias personas pitufos para remitir gran cantidad de fondos,

producto del delito informtico hacia el pas V.

Personas A, B, C y D , ubicadas en el pas V, integrantes del grupo delictivo, registran

vnculos familiares y financieros; adicionalmente, la persona A registra como profesin

ingeniero informtico, y la persona B registra antecedentes por delito informtico.

Personas A, B, C y D cobran los giros provenientes de los pases W, X, Y y Z, los cuales noestn sustentados en alguna actividad econmica formal.


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Personas E y F, de nacionalidad extranjera, integrantes del grupo delictivo, fueron detenidos enel exterior, por la comisin de fraudes informticos.

Personas E y F, fueron ordenantes y beneficiarios de giros de las personas A, B, C y D.Persona E posee empresas de transporte terrestre nacional e internacional en el exterior,transporte con el cual trasladaran parte de los fondos cobrados en efectivo por las personas A,B, C y D en el pas V, a otros integrantes del grupo delictivo.

Las personas A, B, C y D retornan una parte de los fondos mediante giros, que constituiran elpago de comisiones a los remitentes (pitufos).

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Lavado de Activos provenientes del Narcotrfico a Travs de Redes Transnacionales


Una Red Transnacional dedicada al narcotrfico lava dinero en el pas R a travs dediferentes personas jurdicas. Entre ellas se destacan: empresas pantallas, empresas

offshore y la adquisicin de sociedades locales sin una actividad previa significativa(sociedades latentes).

El dinero proveniente del ilcito ingresa al pas R a travs de transferencias de dinero

relacionadas con actividades de comercio exterior simuladas y por actividades decontrabando de divisas.

Una vez ingresado el dinero al pas, la operacin de LA se estructura a travs de lacompra-venta de inmuebles y actividades de prestacin de servicios para dificultar elseguimiento del origen de los fondos.

Debido a la complejidad de las operaciones de colocacin- estructuracin e integracinutilizadas, resulta muy importantes la informacin aportada por otras UIFs, respecto a losdelitos precedentes y los movimientos de fondos realizados en el exterior por parte de lossujetos investigados.

SEALES DE ALERTA

Operaciones por montos inusualmente elevados sin presentar documentacinrespaldatoria.

Incongruencias en las declaraciones Juradas de Impuestos (DDJJ). Informacin aportada por otras UIFs respecto a los delitos precedentes y de los

movimientos de fondos realizados en el exterior por parte de los sujetosinvolucrados.

Sociedades que presentan el mismo domicilio, mismos socios o mismos directivos. Diferentes firmas presentan los mismos asesores (Escribanos, Contadores y

Abogados).

Empresas offshore, con sucursales/filiales en el pas R. Sobrevaluacin de exportaciones de bienes y servicios Compras y ventas de inmuebles en un plazo menor a un ao.


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La Red de LA operaba en al menos 4 pases de Amrica y estaba constituida por 35sociedades comerciales con la complicidad de 98 personas fsicas.

En trminos generales la Red, bajo la coordinacin de un Lder (Sr. FA) transferafondos desde el pas A (en el cual obtena sus ganancias del narcotrfico) hacia el pasR utilizando terceros pases (pases C y B) a travs de operaciones de exportacionesde bienes y servicios y contrabando de divisas.

Una vez introducidos al pas, la Red estructuraba el LA a travs diferentes empresaspantallas y empresas legtimas simulando actividades de servicios de asesoramiento,servicios de comercio exterior, restaurantes, alquiler de autos, inversionesinmobiliarias, venta de bienes de lujo y venta de productos agropecuarios, etc. .

Dada la complejidad de las operaciones y estructuras comerciales de la Redinvestigada, se dividi el caso en 4 sub-operaciones de LA para una mejorcomprensin.

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Nombre de la Tipologa:

Casa de Remesa

Descripcin Genrica:

Esta tipologa se refiere a la utilizacin de canales legales para la introduccin de divisas adistintos pases, y la posterior legitimacin a travs del sistema financiero.

Para la introduccin de las divisas se utilizan empresas de casas de remesas y una vez sonretiradas por personas naturales, son depositadas en entidades financieras.

Luego de colocados en cuentas bancarias, los fondos son retirados a travs de cajerosautomticos en el pas donde pertenece la organizacin criminal.

Seales de Alerta:

Numerosas transferencias enviadas por una sola persona natural. Mltiples transferencias desde un pas, teniendo como beneficiarios aproximadamente

30 sujetos. Los motivos de las transferencias son siempre variables. Depsitos estructurados de fondos recibidos por distintas personas en una misma

cuenta bancaria.

Retiros estructurados del dinero a travs de cajeros automticos.

Descripcin del Caso:

Una organizacin criminal, localizada en el pas 1 se dedica al trfico de drogas. Utilizanpersonas naturales para transportar comprimidos de drogas desde el pas 1 hacia el pas 2,donde las mismas son vendidas, obtenindose de esta venta, altas sumas de dinero en dlaresy euros.

Una vez se tiene la ganancia producto de la venta de las drogas, una persona natural seencarga de transferir ese dinero, por montos pequeos pero regulares a numerosas personasen el pas 3 utilizando una casa de remesa, sealando motivos variables como pago a gastosuniversitarios, obligaciones, constituciones de empresas, entre otros.

Cuando estas personas, aproximadamente 30, reciben el dinero en el pas 3, lo depositan enuna cuenta bancaria ubicada en este mismo pas a nombre de una persona localizada en elpas 1, donde originalmente inici la operacin.

Finalmente, cuando estos fondos son depositados en el pas 3, el verdadero dueo del dinerolo retira en el pas 1 a travs de cajeros automticos.


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NOMBRE DE LA TIPOLOGIA:

USO DE SUBCONCESION DE REMESAS


La tipologa se basa en una organizacin criminal que realiza sus actividades ilcitas en un pasen el exterior y contacta una subconcesionaria que utiliza la plataforma de una Remesadora,con el fin de enviar el dinero producto de dichas actividades.

El subagente utiliza su cartera de clientes para la supuesta recepcin de remesas yposteriormente, solicitar el reintegro por parte de la Remesadora en su cuenta, dinero que esenviado inmediatamente por medio de transferencias SWIFT a un pas distinto al que serealizan las actividades ilcitas.


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SEALES DE ALERTA

Subconcesin ubicada en una zona poco poblada, donde existe una alta cantidad debeneficiarios.

Expedientes de los supuestos clientes con informacin mnima por parte delsubagente.

Diferencias entre el domicilio real de los beneficiarios y el indicado en el expediente. Comprobacin con algunos de los beneficiarios finales de las remesas, que

manifestaron no haber recibido el dinero. Movilizacin del dinero en una cuenta fsica del subagente, siendo lo normal utilizar

cuentas de personas jurdicas. Traslado inmediato del dinero una vez reintegrado por medio de envos de

transferencias SWIFT.


Un miembro de una organizacin criminal en el pas A contacta a una persona en el pas Bquien posee un negocio independiente y a su vez mantiene una subconcesin con unaRemesadora en este pas, con el fin de utilizar su cartera de clientes para simular el envo dedinero procedente de actividades ilcitas a cambio de una comisin.

En el pas B, el subagente realiza la simulacin de los pagos de las remesas con las

identidades robadas, constando documentalmente los supuestos giros del dinero.Posteriormente, solicita el reintegro a la Remesadora del dinero pagado, el cual es depositadoen su cuenta personal.

Una vez reintegrado el dinero del subagente, es traslado por medio de transferencias SWIFT alPas C, a cuentas bancarias a nombre fsicas y jurdicas de miembros de la organizacincriminal, justificando en estos casos la compra de herramientas, equipos y productos para sunegocio independiente.

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Uso de cambistas para la colocacin del dinero en efectivo


Aprovechando la actividad que desarrollan los cambistas en las fronteras de algunos pases,negociando especialmente dlares de los Estados Unidos de Amrica, organizacionescriminales los han utilizado para colocar fondos en el sistema bancario y luego trasladar esosfondos de nuevo al pas de origen bajo la apariencia de que se estn realizando importaciones.

El dinero es ingresado en efectivo a travs de las fronteras y entregado a los cambistas para

que stos, mediante la venta de esos dlares, depositen en sus cuentas que luego sontrasladados a cuentas de empresas fachada, como pago de la compra de sus dlares.

Posteriormente, los fondos son retirados por medio de la emisin de cheques ordinarios y decaja, utilizados para el envo de transferencias cablegrficas bajo la justificacin del pago aproveedores.

SEALES DE ALERTA

1. Sociedad mercantil constituida con el capital mnimo requerido.

2. La representacin legal de la Sociedad Mercantil es ejercida por una persona que noposee las calidades tcnicas y profesionales acordes al giro del negocio.

3. Depsitos realizados en agencias ubicadas en puntos fronterizos.

4. Depsitos en efectivo realizados por debajo al control especial (US$10,000.00).

5. La mayora de los depositantes reportaron ser cambistas o empresarios de turismo.

6. El giro comercial de la sociedad mercantil no se vincula con las actividades comercialesde los depositantes.

7. Los fondos de las cuentas a nombre de la sociedad mercantil, son retirados por mediode la emisin de mltiples cheques, utilizados en su mayora para el envo detransferencias cablegrficas al extranjero.

8. Las transferencias ordenadas por la sociedad mercantil, fueron adquiridas con loscheques emitidos de sus cuentas y con cheques provenientes de cuentas a nombre deempleados o ejecutivos de la sociedad.

9. Los valores reflejados en los Estados Financieros de la Sociedad, no sustentan el valor

de las transacciones.


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DIAGRAMA DE FLUJO


Corrupcin y Enriquecimiento ilcito. Sector Reportante: Noticia crimen.


La tipologa se base cuando una compaa gubernamental expone la necesidad de adquirir unlote significativo de lneas telefnicas celulares para mudar su tecnologa. Segn protocolo deactuacin establecido en el pas, todos los licitantes interesados en participar en el procesodeben presentar su oferta a la administracin contratante. Una de las compaas oferentes deprestigio internacional participante del cartel de licitacin, se encontraba con pocasposibilidades de obtener la adjudicacin de la compra; sin embargo, un representante de lacompaa telefnica contacta a Personas Polticamente Expuestas (PEPs) con el fin de queutilicen sus influencias para ser seleccionados y otorgarles la adjudicacin de la compra, acambio de comisiones o ddivas.


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SEALES DE ALERTA

Licitante seleccionado no cumple con requisitos solicitados por la administracin contratante.

Mediacin de Personas Polticamente Expuestas (PEPs).

Investigaciones de carcter pblico realizadas por los medios de comunicacin.

Reaccin de las entidades financieras ante la noticia crimen.


Una compaa telefnica gubernamental X en el pas A requiere comprar un lote significativode lneas celulares de nueva generacin, para ello publica un cartel de licitacin en dondeparticipan varios oferentes. Entre ellos se encuentra una compaa internacional denominada Ycon casa matriz en el pas B pero representada en el pas A. La empresa Y se encontraba conpocas posibilidades de ser seleccionada para la venta de las lneas, por lo tanto unrepresentante de la empresa Y contacta a Personas Polticamente Expuestas (PEPs)funcionarios de la compaa telefnica X y terceros con el fin de utilizar sus influencias para serelegidos y as obtener la licitacin de la compra, a cambio de ddivas o comisiones. Paradisfrazar el pago de ddivas la empresa Y contrata un bufete de servicios notariales en el pasA, con el fin de que este brinde servicios ficticios de asesoras a la compaa telefnica X. Lacasa matriz de la empresa Y en el pas B enva transferencias por varios millones de dlares albufete de servicios notariales en el pas A como pago de las ddivas y comisiones.

El dinero ilcito recibido por el bufete de servicios notariales es invertido en diferentes productosfinancieros tales como certificados a plazo al portador, cheques de gerencia, inversiones offshore, transferencias Swift, adems de la compra de un inmueble de alto valor, bien utilizadopor uno de los PEPs involucrados. Una vez diversificado el dinero ilcito, este es repartido a laspersonas implicadas principalmente a dos PEPs que son figuras importantes en el pas A.


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DIAGRAMA DE FLUJO


Lavado de Fondos Procedentes de la Explotacin y Comercializacin Ilegal de Oro

SEALES DE ALERTA

Segn medios periodsticos, los MINEROS son propietarios de maquinaria pesada queno cuenta con autorizacin para realizar actividades mineras en reas naturalesprotegidas.

Transferencias desde exterior remitidas por los INVERSIONISTAS desde los pasesF, G, H e I (ubicados en Europa) y desde el pas B a favor de los MINEROS,

quienes no registran exportaciones a dichos pases que justifiquen la recepcin de losfondos.

Algunas de las empresas mineras reciben transferencias desde el exterior a los pocosdas de haber sido constituidas.

Algunas de las personas INVERSIONISTAS estn vinculadas a las empresas mineraspor lo que se desconoce el real origen de los fondos recibidos desde los pases B,

F, G, H e I.


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La actividad ilegal realizada por los MINEROS es desarrollada en una zonaconsiderada de alto riesgo (ruta de droga).

Utilizacin intensiva de efectivo para realizar operaciones comerciales (venta de Oro),sin sustento documentario que respalde el origen lcito del Oro.

Operaciones de venta de moneda extranjera con fondos en efectivo y sin sustentodocumentario.

DESCRICPION DEL CASO

Diversas personas y empresas (MINEROS) obtienen Oro producto de la minera ilegaldesarrollada en la regin amaznica Z del pas A. Asimismo, la regin amaznica Z del

pas A es el punto de frontera con los pases B y C, considerada como zona de riesgo, alformar parte de las rutas de salida de droga del pas A hacia el pas B y el pas C. Porotrolado, los MINEROS reciben previamente transferencias desde el exterior, remitidas porpersonas y empresas (INVERSIONISTAS) desde los pases F, G, H e I (ubicados en

Europa) y desde el pas B con la finalidad de financiar la adquisicin y construccin demaquinaria pesada que es utilizada para la minera ilegal.

El Oro extrado ilegalmente es comprado por la empresa M (acopiador) en el pas A quien

posteriormente vende todo el mineral a las empresas N y L, dedicadas a la exportacin. Elmineral adquirido por las empresas N y L es exportado al pas D ubicado en Europa. La

empresa E ubicada en el pas D es quien adquiere la totalidad del mineral exportado desde

el pas A. Finalmente, la empresa E realiza el pago por el mineral rec ibido transfiriendo

fondos a travs del sistema bancario internacional, los cuales son recibidos en las cuentasbancarias de las empresas N y L domiciliadas en el pas A.

Las empresas N y L retiran la totalidad de los fondos recibidos desde el pas D, por el pagodel Oro exportado, mediante dos mecanismos: 1) mediante transferencias electrnicas, dentrodel pas A, hacia la cuenta bancaria de la empresa M (acopiador) y 2) mediante la emisin de

cheques, girados a favor de sus propios trabajadores, con la finalidad de que sean cobrados yposteriormente depositados en la cuenta bancaria de la empresa M (acopiador).

Una vez depositados los fondos en la cuenta de la empresa M (acopiador); stos, en sutotalidad, son retirados mediante la emisin de cheques, girados a favor de sus trabajadores.Acto seguido, los cheques en dlares americanos son cobrados y retirados en efectivo delsistema bancario nacional para luego ser insertados en el sistema no bancario (casas decambio y entidades micro financieras) en donde, finalmente, son convertidos a la moneda local(pas A) con la finalidad de realizar el pago a los MINEROS por el Oro extrado ilegalmente


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Utilizacin de medios no bancarios para el lavado activos provenientes de una organizacindelictiva

DESCRIPCIN GENRICA:

Esta tipologa refiere a la introduccin de divisas extranjeras (Euros y DlaresEstadounidenses) producto de actividades ilcitas en el extranjero hacia el interior del territorionacional.

Una organizacin delictiva actuaba en forma transnacional exportando mujeres hacia pases

de Europa, para obligarlas a ejercer la prostitucin. Posteriormente integrantes de laorganizacin remitan parte del dinero producto del delito a territorio nacional, realizando girosmediante empresas de transferencias de fondos (ETF). Estos giros se remitan a diferentesbeneficiarios en forma atomizada, que podan integrar o no la organizacin en forma directa.

De ese modo introducan las divisas, producto de sus actividades ilcitas en un pas extranjerohacia el territorio nacional, insertando el dinero dentro del sistema financiero local, simulando


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los mismos apellidos (en primer o segundo lugar) que integrantes de la banda, simulandoayuda familiar. Como algunos de los integrantes de la OD se trasladaban desde y hacia

Europa peridicamente, se estima que tambin transportaban dinero en efectivo.

La OD mantuvo Cofres de Seguridad (Cofres Fort) en diferentes instituciones no bancarias;cuando designaron apoderados lo hicieron hacia otros integrantes de la OD. Segn losregistros de entradas y salidas de los cofres, se verific que los mismos eran utilizadosfrecuentemente.

Debido a esta modalidad operativa (que privilegiaba la utilizacin de empresas detransferencia de fondos y el manejo de efectivo que era guardado en cajas de seguridad deentidades no bancarias), la OD buscaba evitar el uso intensivo de cuentas bancarias, lo quedisminua las posibilidades de deteccin de sus actividades sospechosas por parte de las

entidades bancarias.

En efecto, la OD utiliz el sistema bancario nacional, aunque escasamente. Se realizarondepsitos en efectivo en cuentas de titularidad de un integrante, la que haba sido abierta pararecibir pagos por nmina (cuenta de sueldos) y en cuentas de terceros. Se identific una nicatransferencia internacional de fondos realizada por otro integrante, titular de la cuentabancaria, a una institucin financiera en un paraso fiscal europeo, lo que podra indicar quelos ahorros de la organizacin se manejaban en dicho pas. Asimismo se hallaron compras dediferentes bienes, realizadas mediante depsitos en efectivo directamente en cuentasbancarias pertenecientes a Empresas Automotoras y Empresas de Construccin deInmuebles.

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CASO MUEBLES CON USO DEL FACTORING


El Gobierno Regional (GR) present 3 proyectos de licitacin pblica que fueron ganados poruna empresa Usuaria de Zona Franca. Dos de los proyectos adjudicados, contemplaban lareposicin de mobiliario escolar, configurndose el delito de fraude al fisco de la siguientemanera:

1. Por medio del Jefe de Departamento de Inversin y Control, y del Jefe de la Divisinde Anlisis y Control, el GR pag con anticipacin las obras a la empresa (UZF).

2. La empresa deposit dichos pagos y luego, entreg la boleta de garanta al GR atravs de los funcionarios mencionados.

3. Los funcionarios recibieron la boleta y autorizaron las obras realizadas, que distabande lo acordado en el contrato: lo cierto es que entregaron bienes de menor cantidad ycalidad.

4. El GR exigi que se cumpliera con lo acordado, por lo que la empresa pag unadiferencia que, no obstante, no alcanz el valor real acordado.

En el ltimo proyecto adjudicado por la empresa, instalacin de laboratorios computacionalespara una Municipalidad, el delito de fraude al fisco de manifest de la siguiente manera:

1. El contrato estipulaba la posibilidad de realizar un prepago contra una boleta degaranta, la que fue emitida por la empresa UZF. Una vez recibido el dinero, se emitila respectiva factura que finalmente fue recibida conforme por el GR.

2. La empresa UZF entreg dicha factura a una empresa de Factoring que seencargara de cobrarla al GR. Lo anterior se pudo realizar debido a que el GR recibiconforme la factura generada por la empresa (UZF).

3. El GR notific que la factura emitida por la empresa UZF era falsa, por lo que noaccede al pago de la deuda a la empresa de Factoring.

4. sta ltima inici un proceso de cobranza judicial contra el GR, siendo asesorada porel abogado y socio del dueo de la empresa UZF, el seor. X.

5. La Corte fall a favor de la empresa de Factoring y el GR tuvo que pagar la deudaascendente a US$1.132.626,96ms intereses por US$333.125,57.

Bajo este marco, el condenado logr obtener cuantiosas ganancias que intent ocultar por lasiguiente va:

El dueo de la empresa UZF y socio del condenado, adquiri un inmueble a su nombre.Pasado un tiempo, procedi a venderlo al seor X simulando un contrato decompraventa dado que el inmueble -en realidad- era arrendado por un tercero.

El seor X deposit US$542.000 en una Cuenta Corriente en moneda extranjera,dineros que luego fueron invertidos en fondos mutuos. El mismo da en que realiz


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aquella inversin, rescat los dineros y los transfiri un banco extranjero con sede en elpas.

Cobr MM$155 por concepto de intereses generados por el Factoring. Esta operacinse realiz a travs de dos documentos (vale vista) entregados a un tercero.

Adquiri 3 vehculos, algunos de los cuales pag al contado, y un yate. Todos inscritosa su nombre.

El seor Xno contaba con los recursos suficientes para justificar la inversin que realiz.Todas las operaciones financieras que hizo, no se condicen con la capacidad econmica delcondenado.

SEALES DE ALERTA

Operaciones que no se condicen con la capacidad econmica ni el perfil del cliente. Cliente que en un corto perodo de tiempo aparece como dueo de importantes y nuevos

negocios y/o activos. Clientes que frecuentemente realizan depsitos en efectivo para cubrir rdenes de pago,

transferencias de dinero u otros instrumentos liquidables. Cambio repentino del comportamiento financiero de un cliente. Depsitos sustanciales e inusuales en efectivo realizados por un cliente (persona natural o

jurdica) que por su actividad regularmente no debera trabajar con efectivo sino que,mayoritariamente, con cheques u otros instrumentos financieros.

Cliente que toma una posicin de largo plazo y en el corto plazo retira los fondos y lostraslada a otra cuenta, con la consecuente prdida econmica.

SECTORES VULNERADOS

Empresas de Factoring:prestaron sus servicios para el cobro de deuda ilcita. Zona Franca: usada para ingresar al circuito financiero fondos de procedencia. Notaras:usadas para tramitar contratos de compra/venta de propiedades adquiridas con

fondos ilcitos. Automotoras: utilizadas para comprar vehculos con fondos ilcitos, los que fueron inscritos

en el Registro Nacional de Vehculos Motorizados. Bancos:usados para abrir cuentas corrientes y tomar fondos mutuos, con el fin de mover y

ocultar el origen ilcito del dinero.Conservadores de Bienes Races: utilizados para inscribir propiedades adquiridas confondos ilcitos.


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Cesin del derecho de adquisicin de un bien inmueble, a la finalizacin de un contrato de leasingfinanciero inmobiliario para lavar dinero ilcitoSector Reportante: Financiero

Descripcin:

Esta tipologa se fundamenta en el hecho de que el locatario de un contrato de leasingfinanciero puede ceder a un tercero su derecho a ejercer la opcin de adquisicin, oportunidad

que es aprovechada para lavar el dinero ilcito producto de de actividades al margen de la ley.Este mecanismo favorece el lavado y compromete a la Leasing puesto en la tradicin del bienqueda registrada la transaccin entre la Leasing y la persona natural a la cual se le realiz lacesin de la opcin de compra.

Seales de Alerta:Reiteradas operaciones de cesiones de contratos de leasing a terceros

Cesin de los contratos de leasing y opciones de compra a terceros.

Operaciones de Leasing que tienen como garanta certificados de depsito y otros documentos deinversin comprados a clientes no conocidos.

Cliente que aparentemente no da importancia a los costos o comisiones relacionadas con lasoperaciones (importacin)


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Prepagos parciales o totales de la operacin de leasing o pagos repentinos sin una razn que lojustifique o sin explicacin razonable del origen del dinero.

Incongruencia entre la informacin financiera y el dinero que va a entregar a la CFC (cnonesextraordinarios, cuotas mensuales)

Incremento significativo de las exportaciones o no son congruentes con la actividad econmicadel cliente o no hay demanda en el exterior.

Cliente cuyo negocio no posee agencias ni sucursales y que realiza consignaciones en diferentesoficinas de la ciudad o del pas el mismo da, para cancelar anticipadamente o realizar abonos acapital.

Transacciones cuantiosas con el sector pblico, como compra de contratos para obras osuministros, o participacin en la compra de empresas que estn en proceso de ser privatizadas,que no guardan coherencia con las posibilidades econmicas del cliente.

Negociaciones con empresas nacionales que han sido financiadas por otras ubicadas en elexterior a travs de las cuales obtengan crditos y los reflejen como si fuera un crdito local.

Cancelacin repentina de una operacin de leasing problemtica, sin justificacin aparente de laprocedencia de los recursos o mediante documentos que no permiten identificar a su librador.

Solicitud de Leasing que no guarda relacin con las operaciones comerciales habituales delcliente o que son destinados a otros propsitos diferentes al indicado.

Leasing sobre bienes suntuarios que no son fuente de ingreso y/o que se presentan con unagaranta ofrecida por un tercero.

Ejemplo:

Con el objeto de lavar el dinero producto de actividades ilcitas, una organizacin criminal averigua, con lacomplicidad de un empleado de la CFC, las fechas de terminacin de los contratos de leasing inmobiliario(bodegas, oficinas, locales comerciales, etc.), ubicacin de los inmuebles y nombre de los locatarios;luego se pone en contacto con los locatarios para que estos voluntaria o involuntariamente, entreguen encalidad de cesin, la opcin de adquisicin del bien a uno de los miembros de la organizacin o a untestaferro. Una vez realizada la cesin del bien el nuevo locatario se presenta a la CFC para legalizar elnegocio el cual es pagado con dinero ilcito en efectivo consignado en la cuenta de la CFC desdediferentes zonas del pas.

Diagrama de Flujo:


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Utilizacin de apoderados o testaferros por parte de proveedores de bienes adquiridos con dineroilcito, que intervienen en una operacin de leasingSector Reportante: Financiero

Descripcin:

Esta tipologa hace referencia a propietarios de bienes que generalmente han sido adquiridos con dinerode origen ilcito total o parcialmente y para darle apariencia de legalidad utilizan la figura de leasing encalidad de proveedores del bien. Con el objeto de permanecer en el anonimato, los proveedores noatienden directamente la compra venta del bien sino que lo realizan a travs de un tercero o apoderadoquien se presenta para formalizar la venta del bien a la CFC y lo entrega al locatario a cambio de uncanon peridico, durante un plazo convenido a cuyo vencimiento el bien puede ser transferido al locatariosi ste ejerce la opcin de adquisicin pactada a su favor y paga el valor convenido.Seales de Alerta:

Proveedores que venden los bienes sujetos a registro a travs de apoderados

Proveedores de contrato de Leasing, desconocidos o sin trayectoria comercial.

Proveedores que no se preocupan por le fecha de su pago, ni por facturar el servicio

Proveedores de bienes a entregar en Leasing, los cuales no atienden directamente la compra

venta del bien sino que lo realizan a travs de un Tercero Apoderado quien se presenta aformalizar la operacin.


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Bienes recientemente adquiridos por montos inusuales (muy por encima o muy por debajo de suvalor real).

Proveedores que ofrecen servicios adicionales sustancialmente importantes sin hacer adicionesen el precio.

Descripcin:

Para dar apariencia de legalidad al dinero ilcito proveniente de actividades al margen de la ley, una organizacin

criminal compra apartamentos o casas de estrato 3 4 a travs de terceros, apoderados o testaferros cuya

actividad o profesin est dentro de la legalidad para no despertar sospechas. Estas personas ponen en venta las

propiedades y proponen a las personas interesadas en adquirir las viviendas que lo hagan mediante contrato de

leasing habitacional con una CFC. Una vez los futuros dueos realizan los trmites con la CFC, sta compra la

propiedad al apoderado o testaferro y la entrega al locatario a cambio del pago de un canon peridico, durante un

plazo convenido, a cuyo vencimiento el bien se transfiere al locatario, quien ejerce la opcin de adquisicin pactadaa su favor y paga el valor

Diagrama de Flujo:


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Diagrama de Flujo:

Transferencias fraccionadas de dinero ilcito a travs de cajeros automticos

Sector Reportante:Financiero

Descripcin:

El incremento del uso de los nuevos medios de pago en el mundo plantea una nueva herramienta para que lasorganizaciones delictivas las utilicen para lavar activos y financiar el terrorismo. La ventaja que tiene este tipo de

productos y los hacen atractivos se debe a su fcil transporte, transabilidad y mtodo de intercambio.

Es por esto que en aras de acercar ms a las personas al mercado bancario, se ha efectuado el desarrollo de

nuevos productos que buscan agilizar la entrega de recursos que pueden ser recogidos por diferentes personas,

buscando evadir el rastro de las operaciones realizadas. Por ser mecanismos para la realizacin de pagos, son

susceptibles de ser utilizados por las organizaciones criminales para la realizacin de operaciones de lavado de

activos ya que son ms fciles, eficientes y no se necesita de una presencia fsica ni de un producto financiero (en

algunos casos) y adems que, gracias al avance tecnolgico, se facilita el envo rpido y eficiente de altos

volmenes de dinero.


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Las organizaciones delictivas utilizan esta modalidad para trasladar el dinero, producto de sus actividades ilcitas, aotro pas mediante giros cuyos montos tienen caractersticas de fraccionamiento y con la utilizacin de lneas

celulares que pueden ser compradas en cualquier parte y las cuales luego de ser inscritas ante la entidad

financiera van a recibir mensajes de texto con claves para retirar de cajeros automticos. El dinero puede ser

retirado en cualquier parte del pas sin necesidad de intermediarios

Seales de Alerta:

1. Apertura de productos financieros y posterior inscripcin masiva de nmeros de celular para efectuartransferencias electrnicas

2. Concentracin de retiros en un cajero automtico por giros autorizados por medio de celulares

3. Mltiples giros enviados a personas sin nungun vinculo ni relacin aparente y en zonas con presencia degrupos al margen de la Ley

4. Personas naturales o jurdicas que registran un nivel de operaciones a traves de medios electrnicos queno guarda relacin con la capacidad econmica y de consumo.

5. Aumento inesperado del nmero de operaciones haciendo transacciones de manera temporal usandoproductos financieros.


Una organizacin delictiva requiere trasladar desde el exterior (Pas A), parte de los fondos producto de sus

actividades ilcitas. Uno de los integrantes de la organizacin delictiva en el Pas B, abre una cuenta en una entidad

financiera de ese pas que le permite recibir transferencias y que a su vez le permite efectuar operaciones a travs

de la inscripcin de celulares a los cuales previa autorizacin del cliente les remiten una contrasea para que

posteriormente pueda ser retirado el efectivo desde cualquier cajero del pas por terceros que no necesariamente

tienen filiacin con dicha entidad.

Para lograr su objetivo y debido a que los montos para efectuar estas transacciones son mnimos, para lo cual

contempla dos opciones: 1. contactar a un grupo de personas (pitufos) para que reciban una serie de claves en

sus celulares, a cambio de una comisin por cada operacin. Las claves se envan va mensaje de texto se remiten

luego a un integrante de la organizacin delictiva en el pas B. Este integrante en el pas B realiza retiros

consecutivos en un mismo cajero en un solo grupo de operaciones. 2. Previo a la inscripcin de las lneas, la

organizacin criminal compra mltiples SIM card en el mercado negro que se encuentran a nombre de terceros

quienes desconocen que son propietarios de dichas lneas y los cuales una vez son utilizados son destruidos.

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Utilizacin de comercios pantalla para la colocacin de capital ilcito en cuentas de ahorro ocorrientes a travs de venta ficticias por datafono a clientes con tarjetas internacionales.Sector Reportante: Financiero

Descripcin

Esta tipologa hace referencia a la utilizacin de establecimientos de comercio legalmente constituidos para de

organizaciones criminales, las cuales a travs de ventas ficticias que se realizan con tarjetas de crdito emitidas por

bancos extranjeros, dan apariencia de legalidad a recursos de origen ilcito.

Las ventas ficticias consisten en el pago en efectivo (pesos o dlares) a personas extranjeras que estn interesadas

en obtener una ganancia por el diferencial cambiario, y que acceden a pasar su tarjeta de crdito por un datafono,

simulando la compra.

Seales de alerta

Ventas por fuera del segmento y que son realizadas en su mayora con tarjetasextranjeras.

Comercios que realizan operaciones que estn por fuera de sus histricos

transaccionales. Incremento significativo en los abonos va ACH que no concuerdan con la habitualidaddel cliente en este canal.


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Presentacin de facturas que soportan sus ventas, que son inconsistentes con laoperacin.

Clientes que frecuentemente realizan operaciones por sumas de dinero que no guardanrelacin con su actividad econmica.

Ingresos por ventas no son coherentes con el inventario disponible. Venta de bienes y servicios a bajos costos cuando su valor real es alto, o viceversa. Los fondos abonados por las ventas realizadas son retirados mediante pago de cheques

para cobro en efectivo. Solicitudes de realizar operaciones en condiciones o valores que no guardan relacin

con la actividad econmica del comprador Transacciones realizadas por personas que parecen carecer de la capacidad econmica

para hacer este tipo de operaciones. Transacciones con personas cuya direccin es desconocida o que pueda ser

considerada falsa. Transacciones en las que intervienen personas jurdicas de reciente creacin, cuando la

cantidad de la operacin es mucho mayor al compararla con sus activos. Transacciones en las que hay evidencia que las partes no actan en nombre propio

(operaciones realizadas con diferentes plsticos, pero presentan similitud grafolgica enlos recibos.

Operaciones realizadas por compras en cifras cerradas. (US500, US550, US600,US650, US700)

Operaciones fraccionadas mediante retiros en pin pad y pago de cheque en oficina enefectivo por montos inferiores a $10.000.000 aparentemente con el intento de evasindel diligenciamiento del formato declaracin en efectivo.

Posible utilizacin de los establecimientos para cambio de divisas, simulando la

celebracin de ventas ficticias de mercancas. Prstamo de cuenta a terceros posiblemente para el lavado de activos, financiacin delterrorismo, para realizar ventas ficticias a travs de tarjetas de crdito y tarjetas dbitocon posterior retiro de la totalidad del saldo en efectivo


Una persona natural de nacionalidad extranjera (pas B), viaja al pas A bajo el supuesto de ir por turismo, para

realizar dicho viaje su pas de origen le otorga un cupo en divisas para realizar compras en el pas destino. En el pas

A realiza compras ficticias con su tarjeta de crdito con el fin de obtener el dinero en efectivo, este dinero puede ser

en dlares o en la moneda local, de ser as posteriormente se dirige a un profesional de cambio para realizar la

conversin a dlares. Para la persona natural la operacin consiste en obtener la ganancia por el diferencial

cambiario entre el pas Ay el pas B.

De otra parte el establecimiento de comercioque se presta el servicio del datafono para que la persona natural

pueda realizar la operacin, pertenece a una organizacin criminal y realiza los pagos en efectivo con recursos

ilcitos. Una vez las entidades adquirientes realizan el abono en cuentas de ahorro o corriente de las supuestas

ventas, el dinero es retirado mediante el giro de cheques a terceros o en efectivo

Diagrama de Flujo:


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